De jaarrekening bestaat uit de programmarekening (inclusief toelichting) en de balans. De onderdelen zijn opgebouwd op basis van de geldende voorschriften. Hierna wordt een korte toelichting gegeven op de verschillende onderdelen.
4.1 Balans
In de jaarrekening presenteren we de balans per 31 december 2022. De balans bestaat uit de bezittingen, vorderingen, liquide middelen (activa) en eigen vermogen en de schulden (passiva).
4.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
In de waarderingsgrondslagen staat per onderdeel van de balans aangegeven via welke methode deze is opgenomen en gewaardeerd in de balans. Bij de vaste activa staat een overzicht waarin per soort investering de afschrijvingstermijn wordt vermeld.
4.3 Toelichting op de balans
Bij de toelichting op de balans worden per onderdeel een of meer gedetailleerdere overzichten gepresenteerd, zoals de voorschriften dat vereisen. De toelichting is verdeeld in de vaste en vlottende activa en de vaste en vlottende passiva. Verder is er een verloopoverzicht toegevoegd.
4.4 Overzicht van baten en lasten
Het overzicht van baten en lasten toont de betreffende lasten en baten per programma. In het programmaverslag worden ze dan ook per programma gepresenteerd. In het overzicht van baten en lasten staan de totalen per programma in één overzicht. Dit overzicht geeft de gerealiseerde cijfers 2021 weer, de cijfers uit de programmabegroting 2022 en de werkelijke cijfers 2022. De gegevens per programma zijn exclusief eventuele mutaties in de reserves. Die mutaties staan apart vermeld waardoor het resultaat voor en na inzet van reserves gepresenteerd kan worden.
4.5 Toelichting op overzicht van baten en lasten
In de toelichting gaan we in op de incidentele baten en lasten, onvoorziene uitgaven en begrotingsrechtmatigheid. Tot slot hebben we een verplicht onderdeel opgenomen over topinkomens.
4.6 SiSa verantwoording
Tot de bijlagen behoort ook de SiSa verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa.
4.7 Gebeurtenissen na balansdatum
Eventuele gebeurtenissen die zich na afsluiting van het boekjaar op 31 december 2022 hebben voorgedaan worden hier toegelicht.
4.8. Controleverklaring
Het oordeel van de accountant over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 is hier opgenomen.
| Activa (x € 1.000) | 31-12-2021 | 31-12-2022 | |||||
| Vaste Activa | |||||||
| Materiele Vaste Activa | € 177.948 | € 190.012 | |||||
| § Investeringen met een economisch nut | € 91.236 | € 97.854 | |||||
| § Investering met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | € 46.791 | € 47.614 | |||||
| § Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een Maatschappelijk Nut | € 39.921 | € 44.544 | |||||
| Financiële vaste activa | € 36.737 | € 37.499 | |||||
| § Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||||
| § Deelnemingen | € 252 | € 252 | |||||
| § Overige langlopende leningen | € 79 | € 79 | |||||
| § Overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer | € 36.405 | € 37.168 | |||||
| Totaal Vaste Activa | € 214.684 | € 227.511 | |||||
| Vlottende Activa | |||||||
| Voorraden | € 2.323 | € 3.005 | |||||
| § Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | € 2.315 | € 2.997 | |||||
| § Gereed product en handelsgoederen | € 8 | € 9 | |||||
| Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 14.653 | € 17.184 | |||||
| § Vorderingen op openbare lichamen | € 9.212 | € 11.237 | |||||
| § Uitzettingen in `s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 0 | € 1 | |||||
| § Overige vorderingen | € 5.442 | € 5.946 | |||||
| Liquide Middelen | € 10 | € 219 | |||||
| § Kassaldi | € 6 | € 6 | |||||
| § Banksaldi | € 4 | € 214 | |||||
| Overlopende Activa | € 5.440 | € 7.483 | |||||
| § Nog te ontvangen bedragen van het Rijk | € 817 | € 3.139 | |||||
| § Nog te ontvangen bedragen van Overige Nederlandse overheidslichamen | € 1.295 | € 1.049 | |||||
| § Overige nog te ontvangen voorschotbedragen | € 2.477 | € 2.781 | |||||
| § Overige vooruitbetaalde bedragen | € 850 | € 515 | |||||
| Totaal Vlottende Activa | € 22.426 | € 27.892 | |||||
| Totaal Activa | € 237.110 | € 255.403 | |||||
| Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat | € 0 | € 0 | |||||
| Passiva (x € 1.000) | 31-12-2021 | 31-12-2022 | |||||
| Vaste Passiva | |||||||
| Eigen Vermogen | € 50.456 | € 54.493 | |||||
| § Algemene reserve | € 29.489 | € 32.891 | |||||
| § Bestemmingsreserves | € 15.576 | € 14.510 | |||||
| § Resultaat | € 5.390 | € 0 | |||||
| § Gerealiseerd resultaat lopend boekjaar | € -0 | € 7.093 | |||||
| Voorzieningen | € 18.639 | € 20.127 | |||||
| § Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | € 7.755 | € 9.119 | |||||
| § Onderhoudsegalisatievoorzieningen | € 4.491 | € 4.413 | |||||
| § Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | € 6.394 | € 6.594 | |||||
| Vaste Schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer | € 126.180 | € 149.120 | |||||
| § Onderhandse leningen van: | |||||||
| § Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | € 13.433 | € 12.467 | |||||
| § Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | € 80.448 | € 94.615 | |||||
| § Binnenlandse bedrijven | € 8.502 | € 8.502 | |||||
| § Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | € 23.500 | € 33.000 | |||||
| § Waarborgfondsen | € 297 | € 536 | |||||
| Totaal Vaste Passiva | € 195.275 | € 223.740 | |||||
| Vlottende Passiva | |||||||
| Netto - Vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 26.987 | € 17.214 | |||||
| § Overige kasgeldleningen | € 10.000 | € 0 | |||||
| § Banksaldi | € 5.442 | € 4.788 | |||||
| § Overige schulden | € 11.545 | € 12.426 | |||||
| Overlopende Passiva | € 14.848 | € 14.449 | |||||
| § Nog te betalen bedragen | € 6.065 | € 4.968 | |||||
| § Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk | € 5.127 | € 5.373 | |||||
| § Vooruit ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen | € 1.607 | € 2.246 | |||||
| § Overige vooruit ontvangen bedragen | € 2.049 | € 1.863 | |||||
| Totaal Vlottende Passiva | € 41.835 | € 31.663 | |||||
| Totaal Passiva | € 237.110 | € 255.403 | |||||
| Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt | € 108.366.524 | € 109.639.449 | |||||
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening 2022 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening
gemeente Gooise Meren.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Is dat anders dan staat dat bij het desbetreffende balansonderdeel.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Voor de jaarrekening hanteren wij overeenkomstig de voorschriften het baten- en lastenstelsel, waarbij uitgaven en ontvangsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden alleen meegenomen als zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Investeringslasten komen niet ten laste van het jaar waarin de rekeningen zijn betaald, maar worden gespreid over de jaren waarin de investering wordt gebruikt.
Dividendopbrengsten van deelnemingen gelden als baat op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
Balans
Vaste Activa
Materiële vaste activa
In de balans worden, zoals artikel 35 BBV aangeeft, onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
• investeringen met een economisch nut
• investeringen met een economisch nut, waarvoor om de kosten te drukken een heffing kan plaatsvinden
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Bij de materiële vaste activa staat vermeld welke in erfpacht zijn uitgegeven.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de boekwaarde. Dat is de verkrijgingsprijs met aftrek van eventuele investeringsbijdragen en de cumulatieve afschrijvingen. De geschatte levensduur vormt de basis voor de afschrijvingen. In geval van verwachte duurzame waardeverminderingen wordt dit in mindering gebracht op de boekwaarde.
Gronden en terreinen vallen niet onder afschrijvingen.
In erfpacht uitgegeven gronden
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (in dit geval de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening gold).
Afschrijven
De afschrijving van de geactiveerde kosten voor een bepaald actief begint in het jaar dat volgt op het jaar waarin het actief in gebruik werd genomen. De gemeente Gooise Meren past bij afschrijvingen de lineaire methode toe.
Afschrijftermijnen
De afschrijvingsbedragen van gerealiseerde investeringen zijn gebaseerd op de afschrijftermijnen zoals vermeld staan in de in 2018 vastgestelde nota Activabeleid. De verwachte levensduur speelt daarbij uiteraard een rol. Voor investeringen vanuit voormalige fusie gemeenten Naarden, Bussum en Muiden hanteren wij de afschrijvingstermijnen als destijds bepaald.
Financiële vaste activa
Op grond van artikel 36 BBV vallen onder financiële activa:
• de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen
• verstrekte langlopende leningen aan deelnemingen, woningbouwcorporaties en overige verbonden partijen
• overige langlopende leningen
• overige uitzettingen (verstrekkingen) met een looptijd langer dan een jaar
• bijdragen aan activa die eigendom van derden zijn
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen uitstaande geldleningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Mocht de waarde van de aandelen onverhoopt structureel tot onder de verkrijgingsprijs dalen, dan vindt afwaardering plaats.
Is afwaardering van financiële activa noodzakelijk dan staat het verschil in één keer als een last in de rekening van lasten en baten.
Vlottende activa
Voorraden
Bouwgronden die nog niet in de exploitatie zijn opgenomen staan gewaardeerd of tegen de verkrijgingsprijs of tegen een lagere marktwaarde.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Bouwgronden in exploitatie die als onderhanden werken zijn opgenomen, worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel tegen de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die daar rechtstreeks aan kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Ook een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten vallen onder de vervaardigingsprijs. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen als de realisatie daarvan als voldoende betrouwbaar wordt gezien. Als daar geen sprake van is, worden de verkoopopbrengsten volledig afgetrokken van de vervaardigingskosten.
Gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of als de marktwaarde lager uitvalt dan de kostprijs tegen de marktwaarde. Dat laatste doet zich vooral voor bij incourante voorraden.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Mocht de vordering niet inbaar blijken dan is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt op basis van de geschatte kans de vordering alsnog te innen statistisch vastgesteld.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa staan tegen de nominale waarde vermeld.
Vaste passiva
Ook de vaste passiva zijn opgenomen voor nominale waarde, tenzij dit bij het desbetreffende balanshoofd anders staat vermeld.
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen vallen ook de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten.
Reserves
In het BBV staan reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen mogen worden beschouwd en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De gemeenteraad beslist over de noodzakelijke omvang van de reserves. Daarom worden de reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kennen bestemmingsreserves op het eind van het verslagjaar geen negatieve stand. Krijgt een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de verplichting in kwestie of als dat zich voordoet het voorspelbare verlies. Hierop bestaan twee uitzonderingen, namelijk de voorzieningen voor wachtgelden en pensioenen. Deze wordt bijgehouden op contante waarde. De egalisatievoorzieningen voor onderhoud zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Daarbij houden we rekening met de kwaliteitseisen die daarvoor zijn geformuleerd. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen - opgenomen in het jaarverslag - wordt het beleid daarover uiteengezet.
De voorziening grondexploitaties wordt conform artikel 63, lid 7, BBV gewaardeerd tegen de contante waarde.
Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Gedane aflossingen zijn daarvan afgetrokken. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva staan tegen de nominale waarde vermeld.
Overlopende passiva
Ook de nog te betalen bedragen, nog te besteden specifieke uitkeringen en de overige vooruit ontvangen bedragen zijn opgenomen voor de nominale waarden.
Borg- en garantstellingen
Als de gemeente leningen waarborgt, is het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten - buiten de balanstelling - per einde boekjaar opgenomen.
Materiele Vaste Activa
| Overzicht onderdelen materiële vaste activa (x € 1.000) | 1-1-2022 | 31-12-2022 |
|---|---|---|
| Gronden uitgegeven in erfpacht | 322 | 319 |
| Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 46.791 | 47.614 |
| Overige investeringen met een economisch nut | 90.914 | 96.994 |
| Totaal investeringen economisch nut | 138.027 | 144.927 |
| Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut | 39.921 | 44.544 |
| Totaal | 177.948 | 189.471 |
Overzicht investeringen met een economisch nut waarvoor om de kosten te verminderen een heffing kan worden geheven:
| (x € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2022 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 44.999 | 3.349 | 0 | 1.158 | 1.404 | 45.786 |
| Vervoermiddelen | 43 | 0 | 0 | 10 | 0 | 32 |
| Machines, apparaten en installaties | 22 | 0 | 0 | 11 | 0 | 11 |
| Overige materiele vaste activa | 1.727 | 130 | 0 | 72 | 0 | 1.784 |
| Totaal | 46.791 | 3.479 | 0 | 1.252 | 1.404 | 47.614 |
Toelichting:
In 2022 is er voor ca. € 3,5 miljoen geïnvesteerd. Hiervan is circa € 3,35 miljoen besteed aan rioleringsprojecten. Voor de Riolering Beerensteinerlaan zijn de uitgaven voor circa € 0,8 mln. gedekt door een onttrekking uit de voorziening vervangingsinvestering riolering. Tevens werd voor de investeringen Riolering Beerensteinerlaan en - Vlietlaan circa € 0,6 mln. aan subsidies Klein infrastructuur en specifieke uitkering stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen ontvangen. De overige € 0,13 mln. is besteed aan begraafplaatsen.
De toerekening van overhead aan investeringen en Grex gebeurt door het doorbelasten van de interne uren op basis van een integraal uurtarief.
Overzicht overige Investeringen met een economisch nut:
| (x € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2022 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gronden uitgegeven in erfpacht | 322 | 0 | 4 | 0 | 0 | 319 |
| Gronden en terreinen | 6.174 | -30 | 0 | 0 | 0 | 6.145 |
| Woonruimten | 106 | 0 | 0 | 10 | 0 | 96 |
| Bedrijfsgebouwen | 73.729 | 9.897 | 453 | 3.195 | 1.199 | 78.780 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 6.639 | 2.333 | 128 | 606 | 1.913 | 6.325 |
| Vervoermiddelen | 1.052 | 1 | 0 | 183 | 0 | 869 |
| Machines, apparaten en installaties | 2.264 | 1.720 | 75 | 510 | 0 | 3.399 |
| Overige materiele vaste activa | 949 | 723 | 2 | 285 | 5 | 1.380 |
| Totaal | 91.236 | 14.644 | 661 | 4.790 | 3.117 | 97.312 |
Toelichting investeringen:
De investeringen op grond-, weg- en waterbouwkundige werken betreffen sportvelden.
De investeringen op machines, apparaten en installaties betreffen voornamelijk automatisering en verbeteren binnenklimaat Gooilandschool.
De investeringen op overige materiële vaste activa betreffen voornamelijk programma digitalisering, onderwijsleerpakketten en sportmaterialen Sporthal Bredius.
Toelichting desinvesteringen:
De desinvesteringen op gronden uitgegeven in erfpacht betreft de verkoop gronden van Limburg Stirumlaan.
De desinvestering op bedrijfsgebouwen en overige materiële vaste activa betreft de sloop noodgebouwen Koningin Emmaschool.
De desinvestering op grond-, weg en waterbouwkundige werken betreft de verkoop Tijdelijke accommodatie SC Muiden aan gemeente Amsterdam.
De desinvestering op machines, apparaten en installaties betreft de afboeking van de 'oude' telefooncentrale als gevolg van de implementatie van de nieuwe telefooncentrale.
Toelichting grootste/belangrijkste bijdragen derden:
De bijdrage van derden aan bedrijfsgebouwen betreft voornamelijk een specifieke uitkering stimulering sport voor Sporthal Bredius en een overboeking van de voorbereidingskosten nieuwbouw Tweemaster naar het uitvoeringskrediet. De bijdrage van derden aan grond-, weg- en waterbouwkundige werken wordt voornamelijk veroorzaakt door de uitgaven van Hockeyveld Bredius te verdelen naar de diverse investeringen Hockeyveld Bredius en is er een specifieke uitkering stimulering sport ontvangen voor de renovatie velden BFC, HCAW Bussum en SDO de Kuil.
Toelichting
Volgens artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie heeft zich niet voorgedaan.
Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:
De investeringen in bedrijfsgebouwen betreffen de volgende projecten:
| Projectnaam | Uitgaven |
| Sporthal Bredius | € 6.484.877 |
| Verbouwing Brandweergarage Muiden | € 1.764.416 |
| Voorbereidingskrediet Zonnegeluidswal Naarderwoonbos | € 304.554 |
| Voorbereidingskrediet Vondelschool | € 289.638 |
| Integraal Kindcentrum Muiden | € 251.382 |
| Voorbereidingskrediet nieuwbouw ONS | € 234.236 |
| Opslagruimte Sportpark Zuid | € 177.511 |
| Herontwikkeling Hocras-locatie | € 176.177 |
Overzicht van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:
| (x € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2022 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 39.921 | 6.569 | 0 | 1.184 | 762 | 44.544 |
| Totaal | 39.921 | 6.569 | 0 | 1.184 | 762 | 44.544 |
Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:
De investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige projecten betreffen de volgende projecten:
| Projectnaam | Uitgaven | Inkomsten |
| Herinrichting Stationsgebied | € 1.498.733 | |
| Kunstwerken Burgemeester van Wettumweg | € 747.907 | |
| Wegen Vlietlaan | € 734.359 | € 271.746 |
| Kunstwerken Burgemeester van Wettumweg | € 717.906 | |
| Voorbereidingskrediet Spiegelstraat | € 326.305 | |
| Herstel Vestingwallen (Verder met de Vesting Muiden) | € 226.317 | € 71.970 |
| Damwand de Goog | € 225.101 | |
| Wegen Beerensteinerlaan | € 192.269 | € 113.664 |
| Inrichting openbare ruimte centrum Keverdijk | € 183.188 | |
| Uitvoeringskrediet Schootsvelden Zuidoost | € 179.479 | |
| Openbare verlichting Mariahoeve | € 173.726 | € 826 |
| Schoolstraat/Kapelstraat Bussum | € 167.416 | € 3.000 |
| Plantsoen Vlietlaan | € 144.640 | |
| Busbaan Bredius | € 127.539 | |
| Vervanging speeltoestellen 2018 | € 124.128 | |
| Openbare verlichting Vlietlaan | € 111.593 | |
| Voorbereidingskrediet verder met de Vesting Muiden | € 105.347 | |
| GOMM Muiderberg van der Helstpark | € 103.458 | |
| Openbare verlichting Beerensteinerlaan | € 102.613 |
| Financiële vaste activa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Overzicht financiële vaste activa (x € 1.000) | Boekwaarde 1-1-2022 | Toename | Aflossingen | Afschrijvingen | Afwaardering duurzame waarde vermindering | Boekwaarde 31-12-2022 |
| Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||
| § Deelnemingen | 252 | 0 | 0 | 0 | 0 | 252 |
| Overige langlopende leningen | 79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79 |
| Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 36.406 | 1.945 | 1.183 | 0 | 0 | 37.168 |
| Totaal | 36.737 | 1.945 | 1.183 | 0 | 0 | 37.499 |
| Voorraden | ||
|---|---|---|
| Overzicht opgenomen voorraden (x € 1.000) | 1-1-2022 | 31-12-2022 |
| Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 2.315 | 2.997 |
| Gereed product en handelsgoederen | 8 | 9 |
| Totaal | 2.324 | 3.005 |
| Onderhanden werk, Bouwgronden in exploitatie | ||
| Bouwgronden in exploitatie (x € 1.000) | Bredius | |
| Boekwaarde 01-01-2022 | 7.346 | |
| Verliesvoorziening | -5.032 | |
| Boekwaarde 01-01-2022, incl. verliesvoorziening | 2.314 | |
| Investeringen en overige vermeerderingen: | ||
| § Grondaankopen | ||
| § Bouwrijp maken | 308 | |
| § Rentekosten | 110 | |
| § Overige bestedingen | 169 | |
| § Storting in Alg Res Grondexploitatie (tbv volkshuisvestingsfonds) | ||
| § Bij resultaatbestemming storten in Algemene Reserve Grondexploitatie | ||
| Opbrengsten (verminderingen) | ||
| § Verkopen | ||
| § Overige opbrengsten | ||
| § Bij resultaatbestemming onttrekken uit Algemene Reserve Grondexploitatie | ||
| § Winst uitname | ||
| Mutaties in verliesvoorziening | 96 | |
| Boekwaarde 31-12-2022 | 7.933 | |
| Verliesvoorziening | -4.936 | |
| Boekwaarde 31-12-2022, incl. verliesvoorziening | 2.997 | |
| Nog te verwachten kosten: | ||
| § Bouwrijp maken | 959 | |
| § Rentekosten | 424 | |
| § Overige bestedingen | 334 | |
| Nog te verwachten opbrengsten: | ||
| § Verkopen | -4.411 | |
| § Overige opbrengsten | - | |
| Verwacht eindresultaat o.b.v. eindwaarde (nadeel) | 5.239 | |
| Verwacht eindresultaat o.b.v. netto contante waarde (nadeel) | 4.936 |
Toelichting:
Om te bepalen met welke verliesvoorzieningen voor de lopende grondexploitaties we te maken krijgen, zijn we uitgegaan van de contante waarde van de toekomstige baten en lasten. De in 2019 getroffen verliesvoorziening voor de grondexploitatie Bredius kon in 2022 € 0,1 miljoen naar beneden worden bijgesteld. Voor een verdere toelichting verwijzen we u graag naar paragraaf grondbeleid.
| Overzicht Uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of minder (x € 1.000) | Balanswaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|
| Vorderingen op openbare lichamen | 9.212 | 11.237 | 0 | 11.237 |
| Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Overige vorderingen: | ||||
| Debiteuren | 5.465 | 8.353 | -2.249 | 5.965 |
| Overige vorderingen | -24 | -18 | 0 | -18 |
| Totaal | 14.653 | 19.572 | -2.249 | 17.184 |
| De post debiteuren is als volgt opgebouwd: | Vordering | Voorz. Dub debiteuren | |
|---|---|---|---|
| Privaat rechtelijk | 3.765.601 | -478.701 | |
| Publiek rechtelijk | 2.497.621 | -745.057 | |
| Sociale zaken Terugvordering en verhaal | 2.090.191 | -1.024.980 | |
| Totaal | 8.353.413 | -2.248.738 | |
| Overzicht liquide middelen (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 | |
| Kassaldi | 6 | 6 | |
| Bank saldi | 4 | 214 | |
| Totaal | 10 | 219 |
Het schatkistbankieren houdt in dat de centrale overheden hun liquide middelen, als die een gemeente gerelateerde norm overstijgen, onder moeten brengen bij het ministerie van Financiën. Dit gebeurt in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. De genoemde norm is ingesteld op 2% van het begrotingstotaal en was voor 2022 € 2.872.000. De gemeente zou dus gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2.872.000 positief mogen staan op alle bankrekeningen samen. Onderstaand overzicht laat zien dat wij in 2022 geen drempelbedrag hebben overschreden.
| Drempelbedrag schatkistbankieren (x € 1.000) | 1e kwartaal 2022 | 2e kwartaal 2022 | 3e kwartaal 2022 | 4e kwartaal 2022 |
| 1. Gemiddeld buiten de schatkist | 1.717 | 986 | 489 | 1.203 |
| 2. Drempelbedrag | 2.872 | 2.872 | 2.872 | 2.872 |
| 3. Ruimte onder het drempelbedrag (2-1) | 1.155 | 1.886 | 2.383 | 1.669 |
| 4. Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor meer andere investeringsprojecten te dekken. In onderstaand overzicht staat per subsidie het verloop ervan in 2022. Deze bedragen moeten nog ontvangen worden. De kosten voor het project zijn hiervoor al gemaakt.
| Overlopende activa gerubriceerd (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 |
|---|---|---|
| De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: | ||
| § het Rijk | 817 | 3.139 |
| § overige Nederlandse overheidslichamen | 1.295 | 1.049 |
| Overige nog te ontvangen voorschotbedragen | 2.477 | 2.781 |
| Overige vooruitbetaalde bedragen | 850 | 515 |
| Totaal | 5.440 | 7.483 |
Overzicht van de in de balans opgenomen voorschotbedragen (x € 1.000) die we nog van Europese en Nederlandse overheidsinstanties moeten ontvangen.
| Subsidienummer (x € 1.000) | Beschrijving | Saldo per 31-12-2021 | Toevoegingen 2022 | Ontvangen 2022 | Saldo per 31-12-2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| het Rijk: | ||||||
| Algemene uitkering Gemeentefonds | Algemene uitkering Gemeentefonds | 713 | 713 | 1.612 | 1.612 | |
| Bekostigingsreg opvang ontheemden | 0 | 763 | 763 | |||
| TOZO 2022 | 0 | 46 | 46 | |||
| BBZ 2022 | 0 | 5 | 5 | |||
| POR/202211/000016 SPUK D19 | Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden | 0 | 73 | 73 | ||
| SPUKSPRT22323 | Spuk 2022 | 0 | 536 | 536 | ||
| BSK-2012/217796 | Railscherm Uitvoering (2015/2016) | 104 | 0 | 0 | 104 | |
| Overige Nederlandse overheidslichamen: | ||||||
| 105994 | Fietsvoorziening Bussum Zuid | 0 | 11 | 11 | ||
| 1459262/1472321 | Landstraat | 0 | 5 | 5 | ||
| 1049696/1757709 Provincie Noord Holland | Sportlocatie Bredius Muiden | 226 | 226 | 0 | ||
| 1050457/1757766 Provincie Noord Holland | Aansluiting De Krijgsman | 360 | 360 | 0 | ||
| 1583876/1707436 Provincie Noord Holland | Beerensteinerlaan | 300 | 300 | |||
| TOZO 2021 | 195 | 195 | 0 | |||
| Veiligheidsregio 2021 | 214 | 214 | 0 | |||
| INW/BSK-2020/2030160 | Klein infrastructuur subs. Beerensteinerlaan | 0 | 200 | 200 | ||
| INW/BSK-2020/2030160 | Klein infrastructuur subs. Vlietlaan | 0 | 532 | 532 | ||
| Totaal | 2.112 | 1.708 | 3.783 | 4.187 | ||
Reserves en voorzieningen
Een groot deel van het vermogen van de gemeente bestaat uit reserves en voorzieningen. Het verschil zit hier in: reserves maken deel uit van het eigen vermogen dat in principe vrij besteedbaar is; voorzieningen daarentegen behoren tot het vreemd vermogen dat met het oog op reële risico's of egalisatie van onvermijdelijke kosten is gevormd. Bijvoorbeeld groot onderhoud of verplichtingen.
Reserves
Samen met het saldo van rekening van baten en lasten vormen de reserves het eigen vermogen van de gemeente. Het totaal van het eigen vermogen bedroeg eind 2022 afgerond € 54 miljoen en is als volgt onderverdeeld:
| Het eigen vermogen van de gemeente Gooise Meren (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 | ||||||||
| Algemene Reserves | 29.489 | 32.891 | ||||||||
| Bestemmingsreserves | 15.576 | 14.510 | ||||||||
| Resultaat na bestemming | 5.390 | 7.093 | ||||||||
| Totaal | 50.455 | 54.494 | ||||||||
| Overzicht verloop reserves: | ||||||||||
| Reserves (x € 1.000) | Saldo 31-12-2021 | Toevoeging | Onttrekking | Resultaat bestemming | Saldo 31-12-2022 | |||||
| Toevoeging | Onttrekking | |||||||||
| Algemene Reserve | 29.489 | 168 | 858 | 4.091 | 0 | 32.891 | ||||
| Totaal Algemene reserve | 29.489 | 168 | 858 | 4.091 | 0 | 32.891 | ||||
| Bestemmingsreserves: | ||||||||||
| Algemene reserve Grondexploitatie | 1.598 | 305 | 696 | 1.206 | ||||||
| Reserve Parkeren Centrum Bussum/Scapino | 2.179 | 0 | 0 | 2.179 | ||||||
| Reserve Godelinde | 2.451 | 0 | 65 | 2.387 | ||||||
| Reserve Sociaal Domein | 1.503 | 0 | 255 | 1.248 | ||||||
| Bovenwijkse voorzieningen Krijgsman | 40 | 0 | 0 | 40 | ||||||
| Reserve Grote projecten Muiden | 641 | 0 | 0 | 641 | ||||||
| Egalisatiereserve Primair | 34 | 0 | 1 | 33 | ||||||
| Reserve uitbreiding sportvoorzieningen | 889 | 0 | 173 | 716 | ||||||
| Reserve Groen beleidsplan | 121 | 0 | 39 | 81 | ||||||
| Reserve MFC Keverdijk | 150 | 0 | 0 | 150 | ||||||
| Reserve Tijdelijke Huisvesting Onderwijs | 1.905 | 0 | 379 | 1.526 | ||||||
| Reserve Stim. fonds betaalbare woningen | 500 | 0 | 0 | 500 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. dak Villa Zeezicht | 515 | 103 | 0 | 618 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. Grote Proj. Muiden | 3.050 | 0 | 0 | 3.050 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. Tijd. huisv onderw | 0 | 134 | 0 | 134 | ||||||
| Totaal bestemmingsreserves | 15.576 | 541 | 1.607 | 0 | 0 | 14.510 | ||||
| Totaal reserves | 45.065 | 710 | 2.465 | 4.091 | 0 | 47.401 | ||||
| Naam | Algemene Reserve |
|---|---|
| Aard | Algemene reserve |
| Reden | Bufferfunctie voor opvangen van tegenvallers en afdekken risico’s. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2022 (totaal € 857.667): |
| - € 100.000 Invoering Omgevingswet | |
| - € 29.958 Uitvoering leefbaarheidsplan | |
| - € 110.000 Budgetoverheveling decemberwijziging 2021 | |
| - € 130.000 Voorbereidingskosten en uitvoering procesplan ontwikkeling pand De Vonk | |
| - € 410.000 Beveiligd baggeren Singelgracht | |
| - € 77.709 Maatschappelijk ondersteuningsfonds | |
| Toevoeging | Toevoeging in 2022 (totaal € 4.259.046): |
| - € 4.090.862 Jaarrekening resultaat 2021 | |
| - € 168.184 Vrijval reserve tijdelijke huisvesting onderwijs (Jaarstukken 2021) | |
| Naam | Algemene reserve grondexploitatie |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Dekking voor onzekere toekomstige exploitatiesaldi grondexploitaties door verrekening van winsten en verliezen. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2022 (totaal € 696.197): |
| - € 526.937 Sloopkosten (incl. begeleiding) en afboeken boekwaarde noodgebouwen Kon. Emmaschool | |
| - € 47.675 Natuurboulevard 2.0 | |
| - € 121.585 Pre-projectfase | |
| Toevoeging | Toevoegingen in 2022: |
| - € 304.546 Vrijval verliesvoorziening Grex Bredius (Jaarstukken 2021) | |
| Naam | Reserve Parkeren Centrum Bussum |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Reserve is ingesteld om het openbaar parkeren in Bussum te verbeteren. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Godelindeschool |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een unilocatie Godelindeschool is een reserve ingesteld. |
| Onttrekking | Onttrekking 2022: |
| - € 64.508 Kapitaallasten Godelindeschool | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Sociaal Domein |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | De reserve wordt aangehouden in verband met de transformatie van het sociaal domein ter uitvoering van de plannen vanuit het college uitvoeringsprogramma. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2022 (totaal € 255.228): |
| - € 123.080 Innovatiebudget | |
| - € 1.890 Faciliteren wijkcoaches | |
| - € 10.688 Actieplan ‘Iedereen doet mee’ | |
| - € 96.320 PIAM-gelden | |
| - € 23.250 Werken aan Werk | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Bovenwijkse voorzieningen Krijgsman |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ontwikkeling van bovenwijkse voorzieningen gerelateerd aan de kosten van de aanleg van de toerit A1 en de brug naar de Krijgsman. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Grote projecten Muiden |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Voor de grote projecten In Muiden is in 2013 een bestemmingsreserve ingesteld. Het doel is om de financiële voor- en nadelen van de projecten die onder het projectbureau vallen via deze bestemmingsreserve te laten lopen. Hierdoor wordt de reguliere begroting van de gemeente niet beïnvloed door zaken aangaande het projectbureau. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Egalisatiereserve Talent Primair |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Bedoeld om de interne rentekosten van een verstrekte renteloze lening te dekken. Deze lening maakt de continuering mogelijk van de stichting voor openbaar onderwijs, Talent Primair, Naarden. |
| Onttrekking | Onttrekking 2022: |
| - € 690 Interne rentekosten 2022 | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Uitbreiding Sportvoorzieningen |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Dekking kapitaallasten van investeringen ten behoeve van de optimalisatie en uitbreiding van sportvoorzieningen in Naarden. |
| Onttrekking | Onttrekking 2022: |
| - € 172.775 Kapitaallasten sportvoorzieningen Naarden | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Groen Beleidsplan |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de komende jaren de kwaliteit van het openbaar groen in Muiden te verbeteren. |
| Onttrekking | Onttrekking in 2022: |
| - € 39.352 Openbaar groen in de wijk Mariahoeve te Muiden | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve MFC Keverdijk |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een multifunctioneel centrum (MFC) Keverdijk was een reserve ingesteld. Het MFC wordt echter door een derde ontwikkeld en besloten is om alleen nog een bedrag te reserveren voor de afkoop van de huur voor 25 jaar door de gemeente van een deel van het MFC. |
| Onttrekking | Geen toevoegingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Tijdelijke Huisvesting Onderwijs PO |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kosten van tijdelijke huisvesting voor het primair onderwijs te dekken. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2022 (totaal € 378.662): |
| - € 168.184 Vrijval exploitatielasten tijdelijke huisvesting (jaarstukken 2021) | |
| - € 133.942 Vormen kapitaallastenreserve tijdelijke huisvesting onderwijs | |
| - € 76.536 Exploitatielasten tijdelijke huisvesting onderwijs | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Stimuleringsfonds betaalbare woningen |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | In deze reserve worden de afkoopsommen bestemd zoals die zijn genoemd in de Compensatieregeling indien de realisatie van sociale woningbouw binnen het bouwplan én op een alternatieve locatie niet mogelijk blijkt en de initiatiefnemer toestemming van het College heeft om tot financiële compensatie over te gaan. De reserve (het Stimuleringsfonds) is bedoeld om de realisatie van sociale huurwoningen en onrendabele middeldure huurwoningen te stimuleren. Initiatiefnemers kunnen een bijdrage uit dit fonds krijgen als zij in hun plannen meer dan de vereiste 1/3de sociale woningen en/of extra onrendabele huurwoningen realiseren. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Dekking kapitaallasten dakherstel Villa Zeezicht |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in het herstel van de dakconstructie van Villa Zeezicht te dekken. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Toevoeging 2022: |
| - € 103.000 Extra kosten dak Villa Zeezicht | |
| Naam | Reserve Kapitaallasten Grote Projecten Muiden |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in de Ontsluitingsweg A1 Krijgsman/Bredius - 3 bruggen te dekken. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2022. |
| Naam | Reserve Dekking Kapitaallasten tijdelijke huisvesting onderwijs |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in de tijdelijke huisvesting onderwijs te dekken. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2022. |
| Toevoeging | Toevoeging in 2022: |
| - € 133.942 T.b.v. vormen reserve kapitaallasten |
| Voorzieningen (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 | ||||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.755 | 9.119 | ||||
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen | 4.491 | 4.413 | ||||
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | 6.394 | 6.594 | ||||
| Totaal | 18.639 | 20.126 | ||||
| Overzicht verloop voorzieningen: | ||||||
| Voorzieningen (x € 1.000) | Saldo 31-12-2021 | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Saldo 31-12-2022 | |
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's: | ||||||
| Spaarpremies hypotheken ambtenaren | 70 | 6 | 0 | 75 | ||
| Afkoop onderhoud graven | 1.382 | 146 | 128 | 1.399 | ||
| Voorziening wachtgeld en pensioenen | 5.767 | 1.891 | 2.327 | 5.331 | ||
| Voorziening Personele kosten | 536 | 1.205 | 559 | 1.182 | ||
| Voorziening lening Warmtebedrijf | 0 | 1.132 | 0 | 1.132 | ||
| Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 7.755 | 4.379 | 3.015 | 0 | 9.119 | |
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen: | ||||||
| Voorziening onderhoud gebouwen | 718 | 820 | 526 | 1.013 | ||
| Voorziening onderhoud wegen | 2.815 | 1.662 | 2.068 | 2.409 | ||
| Voorziening onderhoud Kunstwerken | 841 | 364 | 214 | 991 | ||
| Voorziening onderhoud Water | 116 | 0 | 107 | 9 | 9 | |
| Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen | 4.491 | 2.846 | 2.915 | 9 | 4.413 | |
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting: | ||||||
| Egalisatie rioolheffing | 6.238 | 193 | 0 | 6.431 | ||
| Egalisatie afvalstoffenheffing | 98 | 7 | 0 | 106 | ||
| Egalisatie sociale recherche | 58 | 8 | 8 | 58 | ||
| Vervangingsinvest. riolering | 0 | 826 | 826 | 0 | ||
| Totaal door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | 6.394 | 1.035 | 834 | 0 | 6.594 | |
| Totaal voorzieningen | 18.639 | 8.260 | 6.764 | 9 | 20.126 | |
| Naam | Voorziening Spaarpremies Hypotheken Ambtenaren |
|---|---|
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Deze voorziening is ingesteld om de uitkering van het benodigde kapitaal zeker te stellen. De deelnemers in de regeling zijn daardoor gegarandeerd van de aflossing van de hypotheek aan het eind van de looptijd. |
| Naam | Voorziening Afkoop Onderhoud Graven |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Deze voorziening is Ingesteld om de lasten en baten te egaliseren voor het onderhoud aan graven waarvoor een afkoopsom is ontvangen. |
| Naam | Voorziening Wachtgeld en Pensioenen |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Bedoeld om wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en wethouders te bekostigen, evenals de pensioenen van wethouders. |
| Naam | Voorziening Personele Kosten |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Ingesteld om wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en de financiële gevolgen van sociaal plan te bekostigen. Met ingang van 2022 wordt ook rekening gehouden met de verplichtingen van spaarverlof. |
| Naam | Voorziening lening Warmtebedrijf |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Ingesteld om risico af te dekken dat de aan het Warmtebedrijf verstrekte lening in het kader van de aanleg van een warmtenet in Muiderberg niet volledig kan worden terugbetaald. |
| Naam | Diverse onderhoudsvoorzieningen |
| Aard | Onderhoudsvoorzieningen |
| Reden | Ingesteld voor het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudslasten van het (groot) onderhoud van gemeentelijke gebouwen, wegen, civieltechnische kunstwerken en waterwegen. |
| Naam | Egalisatievoorzieningen rioolheffing en afvalstoffenheffing |
| Aard | Door derden beklemde middelen voor een specifieke aanwending |
| Reden | Bestemd voor de egalisatie van lasten in relatie tot de daarvoor ingestelde heffing of leges. |
| Toelichting | Het saldo van de op basis van het GRP gerealiseerde lasten voor groot onderhoud en investeringen en de baten uit de rioolheffing wordt in de egalisatievoorziening riolering verrekend. Voor vervangingsinvesteringen in de riolering is een aparte voorziening gevormd. |
| Naam | Egalisatievoorziening Sociale recherche |
| Aard | Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending |
| Reden | Met het doel incidentele investeringsuitgaven te egaliseren. |
| Naam | Vervangingsvoorziening riolering |
| Aard | Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending |
| Reden | Deze voorziening wordt ingesteld ten behoeve van toekomstige vervangingsinvesteringen, conform artikel 44, lid 1d BBV. |
| Toelichting | Jaarlijks wordt op basis van het GRP een toevoeging gedaan aan Vervangingsvoorziening riolering. Op basis van de werkelijke vervangingsinvesteringen in het jaar vind de onttrekking aan deze voorziening plaats. |
| Vaste Schulden (x € 1.000) | Saldo 31-12-2021 | Vermeerdering | Aflossingen | Saldo 31-12-2022 | Rentelast | |||
| Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 13.433 | 0 | 967 | 12.467 | 96 | |||
| Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 80.448 | 21.929 | 7.761 | 94.615 | 1.592 | |||
| Binnenlandse bedrijven | 8.502 | 0 | 0 | 8.502 | 0 | |||
| Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 23.500 | 10.000 | 500 | 33.000 | 566 | |||
| Waarborgsommen | 297 | 245 | 6 | 536 | ||||
| Totaal | 126.180 | 32.174 | 9.234 | 149.120 | 2.254 | |||
Toelichting
Dit jaar hebben wij 3 langlopende leningen afgesloten met een totaal van € 31,9 miljoen om ingeplande projecten te realiseren. In 2022 is € 9,2 miljoen afgelost. De totale schuld is met € 22,7 miljoen toegenomen.
| Vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 | |||
| Overige kasgeldleningen | 10.000 | 0 | |||
| Banksaldi | 5.442 | 4.788 | |||
| Overige vlottende schulden: | |||||
| Crediteuren | 9.500 | 12.466 | |||
| Overige schulden | 2.045 | -41 | |||
| Totaal | 26.987 | 17.214 |
Toelichting
De gemeente Gooise Meren heeft 1 kortlopende lening van in totaal € 10 miljoen afgelost.
| Overlopende passiva (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 |
| Nog te betalen bedragen | 6.065 | 4.968 |
| De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: | ||
| § het Rijk | 5.127 | 5.373 |
| § overige Nederlandse overheidslichamen | 1.607 | 2.246 |
| Overige vooruit ontvangen bedragen | 2.049 | 1.863 |
| Totaal | 14.848 | 14.449 |
Toelichting
De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor onder andere investeringsprojecten te financieren. In onderstaand overzicht wordt per subsidie het verloop in 2022 weergegeven. Deze bedragen hebben we dus ontvangen en moeten nog gebruikt worden.
Overzicht van de in de balans opgenomen voorschotbedragen (x € 1.000) die we van Europese en Nederlandse overheidsinstanties hebben ontvangen.
| Subsidienummer (x 1€ 1.000) | Beschrijving | Saldo per 31-12-2021 | Toevoegingen 2022 | Ontvangen 2022 | Gemaakte kosten 2022 | Saldo per 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Europees overheidslichamen: | ||||||
| Het Rijk: | 5.127 | 5.372 | ||||
| Sportakkoord 2021-2022 | 68 | 22 | 46 | |||
| 2033144 | H12 Preventieakkoord en preventieaanpakken | 0 | 20 | 20 | ||
| 11323934/1501407 | Vergroten fietsvoorziening Bussum Zuid | 0 | 7 | 7 | ||
| ZONmw preventieakkoord 2022 | 0 | 28 | 28 | |||
| 1036127 | Sportakkoord 2021 | 15 | 15 | 0 | ||
| SUVIS21-01198134 | Uitkering ventilatie in scholen | 41 | 41 | |||
| SUVIS21-00797173 | Uitkering ventilatie in scholen | 148 | 148 | 0 | ||
| SUVIS21-00901741 | Uitkering ventilatie in scholen | 173 | 173 | 0 | ||
| BSK-2020/230160 | SPV deel II | 0 | 257 | 257 | ||
| Additionele middelen aanpak energie armoede | 0 | 318 | 318 | |||
| 2022-0000215301 | Onderwijsroute | 0 | 50 | 50 | ||
| Wattnu C55 | 0 | 566 | 566 | |||
| Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 0 | 246 | 618 | 518 | 346 | |
| Wet inburgering 2022 | 0 | 270 | 270 | |||
| Geluidsanering voorbereiding | 7 | 7 | 0 | |||
| BSV 2011057265 | Railschermenproject voorbereiding | 423 | 278 | 145 | ||
| BS2018106003 | Geluidsanering Landstraat uitv.1e 2e term | 6 | 6 | 0 | ||
| IenW/BSK-2018/170767 | Geluidsanering Huizerweg Oost uitv. | 46 | 46 | |||
| IenW/BSK-2018/170757 | Geluidsanering Centuurbaan uitv. | 20 | 3 | 17 | ||
| IenW/BSK-2018/178339 | Geluidsanering Brinklaan,Kerkstr, Nieuwstraat uitv. | 76 | 76 | |||
| IenW/BSK-2018/234657 | Geluidsanering Laarderweg uitv. | 150 | 119 | 31 | ||
| IenW/BSK-2018/195655 | Geluidsanering Huizerw.West uitv. | 216 | 183 | 33 | ||
| IenW/BSK-2019/315 | Geluidsanering Generaal de la Reylaan | 365 | 115 | 250 | ||
| IenW/BSK-2020/230160 | Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen | 3.271 | 552 | 2.719 | ||
| 1145797 | Comeniusmuseum Naarden | 2 | 2 | 4 | ||
| 1145861 | Stadsarchief Burgerweeshuis Naarden | 4 | 4 | 8 | ||
| 1145886 | Muizenfort gebouw C Muiden | 5 | 2 | 7 | ||
| 1146647 | St. Nicolaaskerk Muiden | 5 | 5 | 10 | 0 | |
| 1148461 | Kazerne Muiden | 5 | 6 | 11 | ||
| 1155176 | Grote Kerk Naarden | 22 | 23 | 45 | ||
| IenW/BSK-2020/178877 | Geluidsanering fase 1 gevelmaatregelen | 50 | 41 | 9 | ||
| 1146022 | Stadhuis Naarden | 8 | 9 | 17 | ||
| 1164678 | Toren Muidenberg | 0 | 4 | 4 | ||
| Overige Nederlandse overheidslichamen: | 1.608 | 2.246 | ||||
| 11323934/1501407 | Vergroten fietsvoorziening Bussum-Zuid | 60 | -7 | 53 | 0 | |
| Controle Toegangsbewijzen | 111 | 111 | 0 | |||
| Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 246 | -246 | 0 | |||
| Sociale Recherche 2022 | 383 | 383 | 0 | |||
| 1911010/1936640 | Waterpoort Vecht | 0 | 212 | 212 | ||
| 1913074/1925192 | Biodiversiteit Kernen | 0 | 56 | 56 | ||
| 869975 / 879883 | Verder met de Vesting | 134 | 134 | |||
| 803140/842741 | Stimuleringsfonds bedrijventerreinen Gooise Meren | 75 | 75 | |||
| St. Afvalfonds Verpakkingen (Nedvang) 81918/20026101 27164 | 38 | 29 | 9 | |||
| 1517212/1533562 | Verder met de Vesting Muiden | 560 | 1.200 | 1.760 | ||
| Totaal | 6.735 | 568 | 3.082 | 2.766 | 7.619 | |
Op 1 januari 2022 bedroeg het saldo aan directe borgstellingen met externe partijen € 9.500.227. Deze partijen hebben bij het afsluiten van de geldlening een verzoek ingediend bij de gemeente voor een garantstelling en hebben deze ook verkregen. De gemeente staat garant voor 100 procent of een lager percentage van die geldleningen. Het bedrag waarvoor de gemeente eind 2022 nog garant staat is € 6.210.473. De afname van € 3.289.754 heeft te maken met de jaarlijkse aflossingen en in het bijzonder met de overname van de lening van Spant! waar de gemeente eerder garant voor stond. In 2022 heeft de gemeente geen betalingen hoeven doen voor de rente en aflossing waarvoor zij garant staat.
| Geldnemer | Hoofdsom | % | Schuldrestant | Schuldrestant |
|---|---|---|---|---|
| (in €) | 31-12-2021 | 31-12-2022 | ||
| St. Openbare Bibliotheken Naarden-Bussum | 0 | 100% | 85.764 | 0 |
| Sportfondsen-Naarden b.v. | 0 | 100% | 2.553 | 0 |
| Hockeyclub Naarden | 220.020 | 100% | 220.020 | 220.020 |
| Hockeyclub Naarden | 79.980 | 100% | 58.224 | 52.892 |
| Rock Steady B.V. | 650.000 | 100% | 57.500 | 30.000 |
| Rock Steady B.V. | 325.000 | 100% | 28.750 | 15.000 |
| Rock Steady B.V. | 325.000 | 100% | 28.750 | 15.000 |
| t Spant | 0 | 100% | 3.052.500 | 0 |
| Tennisclub Het Spieghel | 175.000 | 100% | 30.625 | 21.875 |
| St. kinderopv. Bussum/Naarden | 248.067 | 50% | 86.823 | 74.420 |
| Onderwijs VPCO | 580.000 | 100% | 518.081 | 510.430 |
| St. Vrije School Michael | 804.000 | 100% | 704.635 | 692.836 |
| SIVOG | 4.320.000 | 100% | 2.376.000 | 2.268.000 |
| GEM Crailo B.V. | 5.000.000 | 45% |