Paragraaf Financiering
Algemene ontwikkelingen
De gemeente dient een paragraaf Financiering in zowel de begroting als in het jaarverslag op te nemen waarin aangegeven wordt op welke manier er uitvoering wordt gegeven aan de financieringsfunctie. Het uitgangspunt hierbij is het beheersen van risico’s, met name het renterisico. Bij een hoog renterisico zijn de gevolgen van een stijgende rente groot voor de financiële resultaten in een bepaald jaar. Daarnaast zijn er risico’s op kredieten, liquiditeiten en koersen.
Financieringsbeleid
Kasgeldlimiet | Begroting 2020 |
(bedragen x € 1.000) | |
1 Begrotingstotaal (grondslag 1 jan 2020) | 135.328 |
2 Percentage regeling | 8,50% |
3 (1*2) Kasgeldlimiet | 11.503 |
Renterisiconorm | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 |
(bedragen x € 1.000) | ||||
1 Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
2 Aflossingen | 7.681 | 9.261 | 10.034 | 11.104 |
3 (1+2) Renterisico | 7.681 | 9.261 | 10.034 | 11.104 |
4a Begrotingstotaal (grondslag 1 jan 2020) | 135.328 | |||
4b Percentage regeling | 20% | |||
4 (4ax4b/100) Renterisiconorm | 27.066 |
27.066 |
27.066 | 27.066 |
5a (4>3) Ruimte onder renterisiconorm | 19.385 | 17.805 | 17.031 | 15.961 |
5b (3>4) Overschrijding renterisiconorm | 0 | 0 | 0 | 0 |
Financiering
Dit onderdeel geeft inzicht in de ontwikkeling van de financieringspositie van onze gemeente en de daarbij behorende financieringsbehoefte, rekening houdend met (geplande) (des-)investeringen en beschikbare interne en externe middelen. In feite gaat het hier om het opstellen van een liquiditeitsbegroting. De ontwikkeling van de financieringspositie is bepalend voor de leningenportefeuille. De activa van de gemeente Gooise Meren zullen per begin 2020 als volgt gefinancierd worden:
Omschrijving | Bedrag |
Boekwaarde vaste activa | 203.079.140 |
vaste financieringsmiddelen | |
Reserves | 52.779.827 |
Voorzieningen | 22.163.918 |
Langlopende leningen | 117.010.565 |
Totaal vaste financieringsmiddelen | 191.954.310 |
Vlottende financieringsmiddelen | 11.124.829 |
Omschrijving | Bedrag | Gemiddelde rente |
Stand per 1 januari 2020 | 117.010.565 | 2,28% |
Nieuwe leningen | 31.600.000 | 1,50% |
Reguliere aflossingen | 7.680.946 | |
Vervroegde aflossingen | ||
Stand per 31 december 2020 | 140.929.619 | 2,33% |
Renteberekening | Begroting 2020 | |
Externe rentelasten over korte en lange financiering | 2.732 | |
Externe rentebaten | - | |
Totaal door te rekenen externe rente | 2.732 | |
Rente door te berekenen aan grondexploitaties | 106 | |
Rente projectfinanciering toe te rekenen aan taakvelden | - | |
106 | ||
Saldo door te rekenen externe rente | 2.626 | |
Rente over eigen vermogen | 1.111 | |
Rente over contante waarde voorzieningen | - | |
De aan taakvelden toe te rekenen rente | 1,68% | 3.738 |
Aan taakvelden toegerekende rente (afgerond op 0,5%) | 2,00% | 4.062 |
Renteresultaat | 1.435 |