De jaarrekening bestaat uit de programmarekening (inclusief toelichting) en de balans. De onderdelen zijn opgebouwd op basis van de geldende voorschriften. Hierna wordt een korte toelichting gegeven op de verschillende onderdelen.
1. Balans
In de jaarrekening presenteren we de balans per 31 december 2023. De balans bestaat uit de bezittingen, vorderingen, liquide middelen (activa) en eigen vermogen en de schulden (passiva).
2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
In de waarderingsgrondslagen staat per onderdeel van de balans aangegeven via welke methode deze is opgenomen en gewaardeerd in de balans. Bij de vaste activa staat een overzicht waarin per soort investering de afschrijvingstermijn wordt vermeld.
3. Toelichting op de balans
Bij de toelichting op de balans worden per onderdeel een of meer gedetailleerdere overzichten gepresenteerd, zoals de voorschriften dat vereisen. De toelichting is verdeeld in de vaste en vlottende activa en de vaste en vlottende passiva. Verder is er een verloopoverzicht toegevoegd.
4. Overzicht van baten en lasten
Het overzicht van baten en lasten toont de betreffende lasten en baten per programma. In het programmaverslag worden ze dan ook per programma gepresenteerd. In het overzicht van baten en lasten staan de totalen per programma in één overzicht. Dit overzicht geeft de gerealiseerde cijfers 2022 weer, de cijfers uit de programmabegroting 2023 en de werkelijke cijfers 2023. De gegevens per programma zijn exclusief eventuele mutaties in de reserves. Die mutaties staan apart vermeld waardoor het resultaat voor en na inzet van reserves gepresenteerd kan worden.
5. Toelichting op overzicht van baten en lasten
In de toelichting gaan we in op de incidentele baten en lasten, onvoorziene uitgaven en begrotingsrechtmatigheid. Tot slot hebben we een verplicht onderdeel opgenomen over topinkomens.
6. SiSa verantwoording
Tot de bijlagen behoort ook de SiSa verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking SiSa.
7. Gebeurtenissen na balansdatum
Eventuele gebeurtenissen die zich na afsluiting van het boekjaar op 31 december 2023 hebben voorgedaan worden hier toegelicht.
8. Rechtmatigheidsverantwoording
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.
9. Controleverklaring
Het oordeel van de accountant over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 is hier opgenomen.
| Balans per 31 december 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Activa (x € 1.000) | 31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
| Vaste Activa | ||||
| Materiele Vaste Activa | € 190.012 | € 190.805 | ||
| Investeringen met een economisch nut | € 97.854 | € 97.991 | ||
| Investering met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | € 47.614 | € 47.212 | ||
| Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een Maatschappelijk Nut | € 44.544 | € 45.602 | ||
| Financiële vaste activa | € 37.499 | € 49.244 | ||
| Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | € 252 | € 252 | ||
| Overige langlopende leningen | € 79 | € 0 | ||
| Overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer | € 37.168 | € 48.992 | ||
| Totaal Vaste Activa | € 227.511 | € 240.049 | ||
| Vlottende Activa | ||||
| Voorraden | € 3.005 | € 3.301 | ||
| Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | € 2.997 | € 3.299 | ||
| Gereed product en handelsgoederen | € 9 | € 2 | ||
| Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 17.184 | € 21.185 | ||
| Vorderingen op openbare lichamen | € 11.237 | € 13.540 | ||
| Uitzettingen in `s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 1 | € 2.022 | ||
| Overige vorderingen | € 5.946 | € 5.623 | ||
| Liquide Middelen | € 219 | € 11 | ||
| Kassaldi | € 6 | € 8 | ||
| Banksaldi | € 214 | € 2 | ||
| Overlopende Activa | € 7.483 | € 9.127 | ||
| Nog te ontvangen bedragen van het Rijk | € 3.139 | € 2.047 | ||
| Nog te ontvangen bedragen van Overige Nederlandse overheidslichamen | € 1.049 | € 15 | ||
| Overige nog te ontvangen voorschotbedragen | € 2.781 | € 4.817 | ||
| Overige vooruitbetaalde bedragen | € 515 | € 2.247 | ||
| Totaal Vlottende Activa | € 27.892 | € 33.623 | ||
| Totaal Activa | € 255.403 | € 273.672 | ||
| Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat | € 0 | € 0 | ||
| Passiva (x € 1.000) | 31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
| Vaste Passiva | ||||
| Eigen Vermogen | € 54.493 | € 59.248 | ||
| Algemene reserve | € 32.891 | € 31.751 | ||
| Bestemmingsreserves | € 14.510 | € 17.975 | ||
| Gerealiseerd resultaat | € 7.093 | € 9.522 | ||
| Voorzieningen | € 20.127 | € 21.618 | ||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | € 9.119 | € 10.065 | ||
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen | € 4.413 | € 5.081 | ||
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | € 6.594 | € 6.472 | ||
| Vaste Schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer | € 149.120 | € 160.499 | ||
| Onderhandse leningen van: | ||||
| Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | € 12.467 | € 11.500 | ||
| Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | € 94.615 | € 85.847 | ||
| Binnenlandse bedrijven | € 8.502 | € 8.502 | ||
| Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | € 33.000 | € 54.100 | ||
| Waarborgfondsen | € 536 | € 550 | ||
| Totaal Vaste Passiva | € 223.740 | € 241.365 | ||
| Vlottende Passiva | ||||
| Netto - Vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar | € 17.214 | € 10.150 | ||
| Overige kasgeldleningen | € 0 | € 0 | ||
| Banksaldi | € 4.788 | € 1.038 | ||
| Overige schulden | € 12.426 | € 9.112 | ||
| Overlopende Passiva | € 14.449 | € 22.158 | ||
| Nog te betalen bedragen | € 4.968 | € 7.750 | ||
| Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk | € 5.373 | € 9.776 | ||
| Vooruit ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen | € 2.246 | € 2.792 | ||
| Overige vooruit ontvangen bedragen | € 1.863 | € 1.840 | ||
| Totaal Vlottende Passiva | € 31.663 | € 32.308 | ||
| Totaal Passiva | € 255.403 | € 273.672 | ||
| Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt | € 109.639 | € 107.854 | ||
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening 2023 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening
gemeente Gooise Meren.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Is dat anders dan staat dat bij het desbetreffende balansonderdeel.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Voor de jaarrekening hanteren wij overeenkomstig de voorschriften het baten- en lastenstelsel, waarbij uitgaven en ontvangsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden alleen meegenomen als zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Investeringslasten komen niet ten laste van het jaar waarin de rekeningen zijn betaald, maar worden gespreid over de jaren waarin de investering wordt gebruikt.
Dividendopbrengsten van deelnemingen gelden als baat op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
Balans
Vaste Activa
Materiële vaste activa
Conform de Nota activabeleid Gooise Meren activeert de gemeente geen bijdragen aan activa in eigendom van derden.
Materiële vaste activa
In de balans worden, zoals artikel 35 BBV aangeeft, onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
• investeringen met een economisch nut
• investeringen met een economisch nut, waarvoor om de kosten te drukken een heffing kan plaatsvinden
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Bij de materiële vaste activa staat vermeld welke in erfpacht zijn uitgegeven.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de boekwaarde. Dat is de verkrijgingsprijs met aftrek van eventuele investeringsbijdragen en de cumulatieve afschrijvingen. De geschatte levensduur vormt de basis voor de afschrijvingen. In geval van verwachte duurzame waardeverminderingen wordt dit in mindering gebracht op de boekwaarde.
Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.
In erfpacht uitgegeven gronden
De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (in dit geval de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening gold).
Afschrijven
De afschrijving van de geactiveerde kosten voor een bepaald actief begint in het jaar dat volgt op het jaar waarin het actief in gebruik werd genomen. De gemeente Gooise Meren past bij afschrijvingen de lineaire methode toe.
Afschrijftermijnen
De afschrijvingsbedragen van gerealiseerde investeringen zijn gebaseerd op de afschrijftermijnen zoals vermeld staan in de in 2018 vastgestelde nota Activabeleid. De verwachte levensduur speelt daarbij uiteraard een rol. Voor investeringen vanuit voormalige fusie gemeenten Naarden, Bussum en Muiden hanteren wij de afschrijvingstermijnen als destijds bepaald.
Financiële vaste activa
Op grond van artikel 36 BBV vallen onder financiële activa:
• de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen
• verstrekte langlopende leningen aan deelnemingen, woningbouwcorporaties en overige verbonden partijen
• overige langlopende leningen
• overige uitzettingen (verstrekkingen) met een looptijd langer dan een jaar
• bijdragen aan activa die eigendom van derden zijn
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen uitstaande geldleningen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Mocht de waarde van de aandelen onverhoopt structureel tot onder de verkrijgingsprijs dalen, dan vindt afwaardering plaats.
Is afwaardering van financiële activa noodzakelijk dan staat het verschil in één keer als een last in de rekening van lasten en baten.
Vlottende activa
Voorraden
De grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Bouwgronden in exploitatie die als onderhanden werken zijn opgenomen, worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel tegen de lagere marktwaarde. Er vindt afwaardering plaats wanneer de marktwaarde beneden de boekwaarde ligt. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die daar rechtstreeks aan kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Ook een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten vallen onder de vervaardigingsprijs. Tussentijdse winsten worden genomen volgens het realisatiebeginsel. De techniek die hiervoor toegepast moet worden is de “percentage of completion (POC) methode” (percentage gerealiseerde kosten x percentage gerealiseerde opbrengsten x geraamde winst). Op de geraamde winst worden eerst de risico’s in mindering gebracht.
Gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of als de marktwaarde lager uitvalt dan de kostprijs tegen de marktwaarde. Dat laatste doet zich vooral voor bij incourante voorraden.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Mocht de vordering niet inbaar blijken dan is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt op basis van de geschatte kans de vordering alsnog te innen statistisch vastgesteld.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa staan tegen de nominale waarde vermeld.
Vaste passiva
Ook de vaste passiva zijn opgenomen voor nominale waarde, tenzij dit bij het desbetreffende balanshoofd anders staat vermeld.
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen vallen ook de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat.
Reserves
In het BBV staan reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen mogen worden beschouwd en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De gemeenteraad beslist over de noodzakelijke omvang van de reserves. Daarom worden de reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kennen bestemmingsreserves op het eind van het verslagjaar geen negatieve stand. Krijgt een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd wegens:
a) verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's);
b) kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (onderhoudsegalisatievoorzieningen);
c) van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (door derden beklemde middelen) met uitzondering van de van Europese en Nederlandse overheidslichamen verkregen middelen welke verantwoord worden onder de ‘Overlopende passiva’.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de verplichting in kwestie of als dat zich voordoet het voorspelbare verlies. Hierop bestaan twee uitzonderingen, namelijk de voorzieningen voor wachtgelden en pensioenen. Deze wordt bijgehouden op contante waarde. De egalisatievoorzieningen voor onderhoud zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Daarbij houden we rekening met de kwaliteitseisen die daarvoor zijn geformuleerd. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen - opgenomen in het jaarverslag - wordt het beleid daarover uiteengezet.
De voorziening grondexploitaties wordt conform artikel 63, lid 7, BBV gewaardeerd tegen de contante waarde.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Gedane aflossingen zijn daarvan afgetrokken. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva staan tegen de nominale waarde vermeld.
Overlopende passiva
Ook de nog te betalen bedragen, nog te besteden specifieke uitkeringen en de overige vooruit ontvangen bedragen zijn opgenomen voor de nominale waarden.
Borg- en garantstellingen
Als de gemeente leningen waarborgt, is het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten - buiten de balanstelling - per einde boekjaar opgenomen.
Eigen bijdrage op basis van de Wmo
Een inwoner die een Wmo voorziening op indicatie ontvangt, moet op basis van de Wmo daaraan zelf een financiële bijdrage betalen. Dit geldt ook als deze hulp en ondersteuning is geregeld via het persoonsgebonden budget (Pgb). De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert. De informatie die de gemeente van het CAK ontvangt - om privacy redenen beperkt - is ontoereikend om per aanvrager de juistheid van de eigen bijdrage te kunnen vaststellen.
Materiele Vaste Activa
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Overzicht onderdelen materiële vaste activa | 1-1-2023 | 31-12-2023 |
| Gronden uitgegeven in erfpacht | 319 | 319 |
| Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 47.614 | 47.212 |
| Overige investeringen met een economisch nut | 96.994 | 97.672 |
| Totaal investeringen economisch nut | 144.927 | 145.203 |
| Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut | 44.544 | 45.602 |
| Totaal | 189.471 | 190.805 |
Overzicht investeringen met een economisch nut waarvoor om de kosten te verminderen een heffing kan worden geheven:
| Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2023 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 45.786 | 1.613 | 0 | 1.163 | 750 | 45.486 |
| Vervoermiddelen | 32 | 0 | 0 | 10 | 0 | 22 |
| Machines, apparaten en installaties | 11 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 |
| Overige materiele vaste activa | 1.784 | 0 | 0 | 81 | 0 | 1.703 |
| Totaal | 47.614 | 1.613 | 0 | 1.266 | 750 | 47.212 |
Toelichting investering economisch nut met een heffing
In 2023 is er voor ca. € 1,6 mln. geïnvesteerd aan rioleringsprojecten. Voor de Riolering Beerensteinerlaan en Eikenlaan zijn de uitgaven voor circa € 750.000 gedekt door een onttrekking uit de voorziening vervangingsinvestering riolering.
De toerekening van overhead aan investeringen en Grex gebeurt door het doorbelasten van de interne uren op basis van een integraal uurtarief.
Overzicht overige Investeringen met een economisch nut:
| Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2023 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Gronden uitgegeven in erfpacht | 319 | 0 | 0 | 0 | 0 | 319 |
| Gronden en terreinen | 6.145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.145 |
| Woonruimten | 96 | 0 | 0 | 10 | 0 | 87 |
| Bedrijfsgebouwen | 78.780 | 5.120 | 140 | 3.342 | 1.969 | 78.449 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 6.325 | 530 | 0 | 700 | 84 | 6.071 |
| Vervoermiddelen | 869 | 94 | 6 | 194 | 0 | 763 |
| Machines, apparaten en installaties | 3.399 | 1.954 | 0 | 665 | 352 | 4.335 |
| Overige materiele vaste activa | 1.380 | 788 | 0 | 342 | 4 | 1.823 |
| Totaal | 97.312 | 8.485 | 145 | 5.253 | 2.408 | 97.991 |
Toelichting investeringen:
De investeringen op grond-, weg- en waterbouwkundige werken betreffen sportvelden.
De investeringen op machines, apparaten en installaties betreffen automatisering, duurzaamheidsinvesteringen ESCo project, verlichting sportvelden en realisatie van een zoutsilo.
De investeringen op overige materiële vaste activa betreffen programma digitalisering en sportmaterialen Sporthal Bredius.
Toelichting desinvesteringen:
De desinvestering op bedrijfsgebouwen en overige materiële vaste activa betreft voornamelijk de sloop van de Tweemaster.
De desinvestering op vervoermiddelen betreft de verkoop van een vervoermiddel.
Toelichting grootste/belangrijkste bijdragen derden:
De bijdrage van derden aan bedrijfsgebouwen betreft voornamelijk een specifieke uitkering stimulering sport voor Sporthal Bredius en de verkoop van de brandweerkazerne Muiden.
De bijdrage van derden op machines, apparaten en installaties betreft het ontvangen van gelden met betrekking tot de Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed en een specifieke uitkering stimulering sport voor de besteding van ledverlichting SC Muiderberg.
De bijdrage van derden aan grond-, weg- en waterbouwkundige werken wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontvangen van gelden van een specifieke uitkering stimulering sport voor de realisatie van het 3e halve hockeyveld Bredius.
De bijdrage van overige materiële activa wordt veroorzaakt door het ontvangen van gelden van een specifieke uitkering stimulering sport voor de besteding van sportmaterialen Sporthal Bredius.
Toelichting
Volgens artikel 63 lid 3 van de BBV moet melding worden gemaakt van investeringen waaraan rente wordt toegevoegd. Deze situatie heeft zich niet voorgedaan.
Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:
De investeringen in bedrijfsgebouwen betreffen de volgende projecten:
| Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|
| Projectnaam | Uitgaven |
| Nieuwbouw Tweemaster | 1.114 |
| Carport De Zandzee | 602 |
| Renovatie Vondelschool | 595 |
| Sporthal Bredius | 504 |
| Instandhouding Goois Lyceum | 363 |
| Voorbereidingskrediet KC de Meerstroom | 359 |
| Hockeyclub Naarden kleedkamers | 315 |
| Renovatie Juliana school/Dalton | 222 |
| Opslagruimte Sportpark Zuid | 151 |
| Hockeyclub Naarden kantine | 147 |
| WKO opslag De Zandzee | 139 |
| Renovatie daken AC Jan Lighart | 137 |
| Rugbyclub 't Gooi kleedkamers | 133 |
| Voorbereidingskrediet Parkeergarage de Olmen | 126 |
| Renovatie Indon school | 116 |
Overzicht van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:
| Bedragen x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2023 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdrage derden | Boekwaarde 31-12-2023 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 44.544 | 3.680 | 0 | 1.404 | 1.218 | 45.602 |
| Totaal | 44.544 | 3.680 | 0 | 1.404 | 1.218 | 45.602 |
Toelichting grootste/belangrijkste investeringen:
De investeringen in grond-, weg- en waterbouwkundige projecten betreffen de volgende projecten:
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Projectnaam | Uitgaven | Inkomsten |
| Busbaan Bredius | 867 | 251 |
| Zonnegeluidswal Naarderwoonbos | 311 | |
| Herinrichting parkeerterrein De Zandzee | 264 | |
| Uitvoeringskrediet Schootsvelden Zuid-Oost | 237 | 228 |
| Wegen Spiegelstraat | 221 | |
| Vervanging OV o.a. Amsterdamsestraatweg | 200 | |
| Bomenplan Muiderberg | 179 | 56 |
| Voorbereidingskrediet Veerstraat | 157 | |
| Vervanging speeltoestellen 2022 | 143 | |
| Herstel Vestingwallen (Verder met Vesting Muiden) | 142 | |
| Inrichting openbare ruimte Centrum Keverdijk | 131 | 500 |
| Wegen Vlietlaan | 125 | |
| Toegankelijkheid Vestingwallen | 113 | |
| Voorbereidingskrediet Brug Hooftlaan | 111 | |
| Herinr.P1 en herstel Muiderbos-Muiden | 105 | |
| Uitvoeringskrediet Entree Muiden Zuid-West | 104 | |
| Aanpassing Amersfoortsestraatweg/Godelindeweg | 85 | |
Financiële vaste activa
| Financiële vaste activa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000 | |||||||
| Overzicht financiële vaste activa | Boekwaarde 1-1-2023 | Toename | Aflossingen | Afschrijvingen | Afwaardering duurzame waarde vermindering | Boekwaarde 31-12-2023 | |
| Kapitaalverstrekkingen aan: | |||||||
| § Deelnemingen | 252 | 0 | 0 | 0 | 0 | 252 | |
| Overige langlopende leningen | 79 | 0 | 79 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 37.168 | 14.011 | 2.187 | 0 | 0 | 48.992 | |
| Totaal | 37.499 | 14.011 | 2.266 | 0 | 0 | 49.244 | |
Voorraden
| Bedragen x € 1.000 | |||||
| Overzicht opgenomen voorraden | 31-12-2022 | 31-12-2023 | |||
| Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 2.997 | 3.299 | |||
| Gereed product en handelsgoederen | 9 | 2 | |||
| Vooruitbetalingen | |||||
| Totaal | 3.006 | 3.301 | |||
Onderhanden werk, Bouwgronden in exploitatie
| Bedragen x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Bouwgronden in exploitatie | Bredius | |
| Boekwaarde 01-01-2023 | 7.933 | |
| Verliesvoorziening | -4.936 | |
| Boekwaarde 01-01-2023, incl. verliesvoorziening | 2.997 | |
| Investeringen en overige vermeerderingen: | ||
| · Grondaankopen | ||
| · Bouwrijp maken | 287 | |
| · Rentekosten | 119 | |
| · Overige bestedingen | 49 | |
| · Storting in Algemene Reserve Grondexploitatie (t.b.v. volkshuisvestingsfonds) | ||
| · Bij resultaatbestemming storten in Algemene Reserve Grondexploitatie | ||
| Opbrengsten (verminderingen) | ||
| · Verkopen | ||
| · Overige opbrengsten | -99 | |
| · Bij resultaatbestemming onttrekken uit Algemene Reserve Grondexploitatie | ||
| · Winst uitname | ||
| Mutaties in verliesvoorziening | -52 | |
| Boekwaarde 31-12-2023 | 8.289 | |
| Verliesvoorziening | -4.988 | |
| Boekwaarde 31-12-2023, incl. verliesvoorziening | 3.301 | |
| Nog te verwachten kosten: | ||
| · Bouwrijp maken | 920 | |
| · Rentekosten | 348 | |
| · Overige bestedingen | 148 | |
| Nog te verwachten opbrengsten: | ||
| · Verkopen | -4.412 | |
| · Overige opbrengsten | - | |
| Verwacht eindresultaat o.b.v. eindwaarde (nadeel) | 5.293 | |
| Verwacht eindresultaat o.b.v. netto contante waarde (nadeel) | 4.988 | |
| Toelichting: | ||
| Om te bepalen met welke verliesvoorzieningen voor de lopende grondexploitaties we te maken krijgen, zijn we uitgegaan van de contante waarde van de toekomstige baten en lasten. De in 2019 getroffen verliesvoorziening voor de grondexploitatie Bredius moet in 2023 € 52.000 naar boven worden bijgesteld. Voor een verdere toelichting verwijzen we u graag naar de paragraaf grondbeleid. | ||
Uitzettingen
| Overzicht Uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of minder (x € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2023 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 11.237 | 13.540 | 0 | 13.540 |
| Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 1 | 2.022 | 0 | 2.022 |
| Overige vorderingen: | ||||
| Debiteuren | 5.965 | 7.981 | -2.330 | 5.650 |
| Overige vorderingen | -18 | -27 | 0 | -27 |
| Totaal | 17.184 | 23.515 | -2.330 | 21.185 |
Debiteuren en liquide middelen
| Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| De post debiteuren is als volgt opgebouwd: | Vordering | Voorz. Dub debiteuren | |||
| Privaat rechtelijk | 2.245 | -496 | |||
| Publiek rechtelijk | 3.998 | -994 | |||
| Sociale zaken Terugvordering en verhaal | 1.738 | -841 | |||
| Totaal | 7.981 | -2.330 | |||
| Overzicht liquide middelen | Boekwaarde 3 1-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |||
| Kassaldi | 6 | 8 | |||
| Bank saldi | 214 | 2 | |||
| Totaal | 219 | 11 | |||
Schatkistbankieren
Het schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden hun liquide middelen, als die een gemeente gerelateerde norm overstijgen, onder moeten brengen bij het ministerie van Financiën. Dit gebeurt in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. De genoemde norm is ingesteld op 2% van het begrotingstotaal en was voor 2023 € 3,1 mln. De gemeente zou dus gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 3,1 mln. positief mogen staan op alle bankrekeningen samen. Onderstaand overzicht laat zien dat wij in 2023 geen drempelbedrag hebben overschreden.
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Drempelbedrag schatkistbankieren | 1e kwartaal 2023 | 2e kwartaal 2023 | 3e kwartaal 2023 | 4e kwartaal 2023 |
| 1. Gemiddeld buiten de schatkist | 863 | 2.084 | 549 | 1.482 |
| 2. Drempelbedrag | 3.132 | 3.132 | 3.132 | 3.132 |
| 3. Ruimte onder het drempelbedrag (2-1) | 2.269 | 1.048 | 2.584 | 1.650 |
| 4. Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overlopende activa
De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor onder andere investeringsprojecten te dekken. In onderstaand overzicht staat per subsidie het verloop ervan in 2023. Deze bedragen moeten nog ontvangen worden. De kosten voor het project zijn hiervoor al gemaakt.
| Bedragen x € 1.000 | ||
| Overlopende activa gerubriceerd | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 |
| De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: | ||
| § het Rijk | 3.139 | 2.047 |
| § overige Nederlandse overheidslichamen | 1.049 | 15 |
| Overige nog te ontvangen voorschotbedragen | 2.781 | 4.718 |
| Overige vooruitbetaalde bedragen | 515 | 2.247 |
| Totaal | 7.483 | 9.028 |
Verloopoverzicht nog te ontvangen voorschotten van EU, Rijk en Provincies
| Overzicht van de in de balans opgenomen voorschotbedragen die we nog van Europese en Nederlandse overheidsinstanties moeten ontvangen. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||
| Subsidienummer | Beschrijving | Saldo per 31-12-2022 | Toevoegingen 2023 | Ontvangen 2023 | Saldo per 31-12-2023 | |||
| Europees overheidslichamen: | ||||||||
| het Rijk: | ||||||||
| Algemene uitkering Gemeentefonds | Algemene uitkering Gemeentefonds 2022 | 1.612 | 1.612 | 0 | ||||
| Algemene uitkering Gemeentefonds 2021 | 0 | 52 | 52 | |||||
| TOZO 2022 | 46 | 46 | 0 | |||||
| BBZ 2022 | 5 | 5 | 0 | |||||
| OEKG110.01 | Opvang ontheemden Oekraïne (A16) | 763 | 13.764 | 13.178 | 1.349 | |||
| POR/202211/000016 SPUK D19 | Tijdelijke onderwijshuisv. ontheemden (D19) | 73 | 73 | 0 | ||||
| BSK-2012/217796 | Railscherm Uitvoering (2015/2016) (E3) | 104 | 0 | 0 | 104 | |||
| BSV/23/00016 | Gevelmaatregelen F1 geluidsanering | 7 | 7 | |||||
| SPUKSPRT22323 | Spuk Sport 2022 (H4) | 536 | 536 | |||||
| Overige Nederlandse overheidslichamen: | ||||||||
| 105994 | Fietsvoorziening Bussum-Zuid | 11 | 11 | 0 | ||||
| 1459262/1472321 | Landstraat | 5 | 5 | 0 | ||||
| 2019/146630 | Landstraat | 0 | 12 | 12 | ||||
| 1831374/1852344 | Muiden Noordwest | 0 | 3 | 3 | ||||
| 1583876/1707436 Provincie Noord Holland | Beerensteinerlaan | 300 | 300 | 0 | ||||
| INW/BSK-2020/2030160 | Klein infrastructuur subsidie Beerensteinerlaan | 200 | 200 | 0 | ||||
| INW/BSK-2020/2030160 | Klein infrastructuur subsidie Vlietlaan | 532 | 532 | 0 | ||||
| Totaal | 4.187 | 13.838 | 15.962 | 2.062 | ||||
Reserves en voorzieningen
Een groot deel van het vermogen van de gemeente bestaat uit reserves en voorzieningen. Het verschil zit hier in: reserves maken deel uit van het eigen vermogen dat in principe vrij besteedbaar is; voorzieningen daarentegen behoren tot het vreemd vermogen dat met het oog op reële risico's of egalisatie van onvermijdelijke kosten is gevormd. Bijvoorbeeld groot onderhoud of verplichtingen.
Reserves
Samen met het saldo van rekening van baten en lasten vormen de reserves het eigen vermogen van de gemeente. Het totaal van het eigen vermogen bedroeg eind 2023 afgerond € 57,8 mln. en is als volgt onderverdeeld:
Eigen vermogen
| Reserves | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||||
| Het eigen vermogen van de gemeente Gooise Meren | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | ||||||||
| Algemene Reserves | 32.891 | 31.751 | ||||||||
| Bestemmingsreserves | 14.510 | 17.975 | ||||||||
| Resultaat na bestemming | 7.093 | 9.522 | ||||||||
| Totaal | 54.493 | 59.247 | ||||||||
Overzicht verloop reserves:
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reserves | Saldo 31-12-2022 | Toevoeging | Onttrekking | Resultaat bestemming | Saldo 31-12-2023 | |||||
| Toevoeging | Onttrekking | |||||||||
| Algemene Reserve | 32.891 | 0 | 5.064 | 3.924 | 0 | 31.751 | ||||
| Totaal Algemene reserve | 32.891 | 0 | 5.064 | 3.924 | 0 | 31.751 | ||||
| Bestemmingsreserves: | ||||||||||
| Algemene reserve Grondexploitatie | 1.206 | 96 | 323 | 979 | ||||||
| Reserve Parkeren Centrum Bussum/Scapino | 2.179 | 0 | 0 | 2.179 | ||||||
| Reserve Godelinde | 2.387 | 0 | 65 | 2.322 | ||||||
| Reserve Sociaal Domein | 1.248 | 0 | 90 | 1.158 | ||||||
| Bovenwijkse voorzieningen Krijgsman | 40 | 0 | 0 | 40 | ||||||
| Reserve Grote projecten Muiden | 641 | 0 | 0 | 641 | ||||||
| Egalisatiereserve Primair | 33 | 0 | 1 | 33 | ||||||
| Reserve uitbreiding sportvoorzieningen | 716 | 0 | 171 | 545 | ||||||
| Reserve Groen beleidsplan | 81 | 0 | 81 | 0 | ||||||
| Reserve MFC Keverdijk | 150 | 0 | 150 | 0 | ||||||
| Reserve Tijdelijke Huisvesting Onderwijs | 1.526 | 0 | 53 | 1.473 | ||||||
| Reserve Stim. fonds betaalbare woningen | 500 | 0 | 0 | 500 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. dak Villa Zeezicht | 618 | 0 | 26 | 592 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. Grote Proj. Muiden | 3.050 | 0 | 429 | 2.621 | ||||||
| Reserve Dek kap.last. Tijd. huisv onderw | 134 | 0 | 19 | 115 | ||||||
| Reserve Uittreedsom GNR | 0 | 4.777 | 0 | 4.777 | ||||||
| Totaal bestemmingsreserves | 14.510 | 4.873 | 1.408 | 0 | 0 | 17.975 | ||||
| Totaal reserves | 47.401 | 4.873 | 6.472 | 3.924 | 0 | 49.725 | ||||
Toelichting aard en reden reserves 2023
| Naam | Algemene Reserve |
|---|---|
| Aard | Algemene reserve |
| Reden | Bufferfunctie voor opvangen van tegenvallers en afdekken risico’s. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2023 (totaal € 5.063.842): |
| - € 565.756 Budgetoverheveling decemberwijziging 2022 | |
| - € 42.026 Voorbereidingskosten en uitvoering procesplan ontwikkeling pand De Vonk | |
| - € 466.853 Afboeken boekwaarde en sloopkosten De Tweemaster | |
| - € 27.228 Veilig vlaggen | |
| - € 3.961.979 Saldo 2e Voortgangsverslag 2023 | |
| Toevoeging | Toevoeging in 2023: |
| - € 3.923.828 Jaarrekening resultaat 2022 | |
| Naam | Algemene reserve grondexploitatie |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Dekking voor onzekere toekomstige exploitatiesaldi grondexploitaties door verrekening van winsten en verliezen. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2023 (totaal € 323.403): |
| - € 200.000 Pre-projectfase | |
| - € 123.403 Projectplan Kon. Emmaschool | |
| Toevoeging | Toevoegingen in 2023: |
| - € 95.533 Vrijval verliesvoorziening Grex Bredius (Jaarstukken 2022) | |
| Naam | Reserve Parkeren Centrum Bussum |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Reserve is ingesteld om het openbaar parkeren in Bussum te verbeteren. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2023. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Godelindeschool |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een unilocatie Godelindeschool is een reserve ingesteld. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023: |
| - € 64.508 Kapitaallasten Godelindeschool | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Sociaal Domein |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | De reserve wordt aangehouden in verband met de transformatie van het sociaal domein ter uitvoering van de plannen vanuit het college uitvoeringsprogramma. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2023 (totaal € 90.145): |
| - € 101.758 Werken aan Werk | |
| - € 67.642 Extra subsidie MEE | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Bovenwijkse voorzieningen Krijgsman |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ontwikkeling van bovenwijkse voorzieningen gerelateerd aan de kosten van de aanleg van de toerit A1 en de brug naar de Krijgsman. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2023. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Grote projecten Muiden |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Voor de grote projecten In Muiden is in 2013 een bestemmingsreserve ingesteld. Het doel is om de financiële voor- en nadelen van de projecten die onder het projectbureau vallen via deze bestemmingsreserve te laten lopen. Hierdoor wordt de reguliere begroting van de gemeente niet beïnvloed door zaken aangaande het projectbureau. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2023. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Egalisatiereserve Talent Primair |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Bedoeld om de interne rentekosten van een verstrekte renteloze lening te dekken. Deze lening maakt de continuering mogelijk van de stichting voor openbaar onderwijs, Talent Primair, Naarden. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023: |
| - € 590 Interne rentekosten 2023 | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Uitbreiding Sportvoorzieningen |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Dekking kapitaallasten van investeringen ten behoeve van de optimalisatie en uitbreiding van sportvoorzieningen in Naarden. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023: |
| - € 171.394 Kapitaallasten sportvoorzieningen Naarden | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Groen Beleidsplan |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de komende jaren de kwaliteit van het openbaar groen in Muiden te verbeteren. |
| Onttrekking | Onttrekking in 2023: |
| - € 81.287 Vrijval van resterende saldo. Deze bestemmingsreserve is opgeheven in 2023. | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve MFC Keverdijk |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een multifunctioneel centrum (MFC) Keverdijk was een reserve ingesteld. Het MFC wordt echter door een derde ontwikkeld en besloten is om alleen nog een bedrag te reserveren voor de afkoop van de huur voor 25 jaar door de gemeente van een deel van het MFC. |
| Onttrekking | Onttrekking in 2023: |
| € 150.000 Vrijval van resterende saldo. Deze bestemmingsreserve is opgeheven in 2023. | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Tijdelijke Huisvesting Onderwijs PO |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kosten van tijdelijke huisvesting voor het primair onderwijs te dekken. |
| Onttrekking | Onttrekkingen in 2023: |
| - € 52.897 Exploitatielasten tijdelijke huisvesting onderwijs 2023 | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Stimuleringsfonds betaalbare woningen |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | In deze reserve worden de afkoopsommen bestemd zoals die zijn genoemd in de Compensatieregeling indien de realisatie van sociale woningbouw binnen het bouwplan én op een alternatieve locatie niet mogelijk blijkt en de initiatiefnemer toestemming van het College heeft om tot financiële compensatie over te gaan. De reserve (het Stimuleringsfonds) is bedoeld om de realisatie van sociale huurwoningen en onrendabele middeldure huurwoningen te stimuleren. Initiatiefnemers kunnen een bijdrage uit dit fonds krijgen als zij in hun plannen meer dan de vereiste 1/3de sociale woningen en/of extra onrendabele huurwoningen realiseren. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2023. |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Dekking kapitaallasten dakherstel Villa Zeezicht |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in het herstel van de dakconstructie van Villa Zeezicht te dekken. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023: |
| - € 25.749 Kapitaallasten dakherstel Villa Zeezicht | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Kapitaallasten Grote Projecten Muiden |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in de Ontsluitingsweg A1 Krijgsman/Bredius - 3 bruggen te dekken. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023 (totaal € 428.812): |
| - € 319.388 Vrijval | |
| - € 109.424 Kapitaallasten grote projecten Muiden | |
| Toevoeging | Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Dekking Kapitaallasten tijdelijke huisvesting onderwijs |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van de investering in de tijdelijke huisvesting onderwijs te dekken. |
| Onttrekking | Onttrekking 2023: |
| - € 19.127 Kapitaallasten tijdelijke huisvesting onderwijs | |
| Toevoeging | - Geen toevoegingen in 2023. |
| Naam | Reserve Uittreedsom GNR |
| Aard | Bestemmingsreserve |
| Reden | Dekking van de hogere bijdrage aan het GNR voor de periode 2024-2043. |
| Onttrekking | Geen onttrekkingen in 2023. |
| Toevoeging | Toevoeging in 2023: |
| - € 4.777.042 Vormen bestemmingsreserve met ontvangen uittreedsom. | |
Voorzieningen
| Bedragen x € 1.000 | |||||
| Voorzieningen | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 9.119 | 10.065 | |||
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen | 4.413 | 5.081 | |||
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | 6.594 | 6.472 | |||
| Totaal | 20.127 | 21.618 | |||
Overzicht verloop voorzieningen:
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Voorzieningen | Saldo 31-12-2022 | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Saldo 31-12-2023 | |||
| Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's: | ||||||||
| Spaarpremies hypotheken ambtenaren | 75 | 4 | 79 | 0 | ||||
| Afkoop onderhoud graven | 1.399 | 131 | 137 | 1.393 | ||||
| Voorziening wachtgeld en pensioenen | 5.331 | 1.909 | 1.036 | 6.204 | ||||
| Voorziening Personele kosten | 1.182 | 505 | 351 | 1.336 | ||||
| Verliesvoorziening lening Warmtebedrijf Muiderberg | 1.132 | 0 | 0 | 1.132 | ||||
| Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 9.119 | 1.476 | 1.603 | 0 | 10.065 | |||
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen: | ||||||||
| Voorziening onderhoud gebouwen | 1.013 | 1.024 | 589 | 1.448 | ||||
| Voorziening onderhoud wegen | 2.409 | 1.865 | 1.336 | 2.938 | ||||
| Voorziening onderhoud Kunstwerken | 991 | 414 | 709 | 696 | ||||
| Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen | 4.413 | 3.303 | 2.634 | 0 | 5.081 | |||
| Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting: | ||||||||
| Egalisatie rioolheffing | 6.431 | 0 | 72 | 6.359 | ||||
| Egalisatie afvalstoffenheffing | 106 | 0 | 23 | 83 | ||||
| Egalisatie sociale recherche | 58 | 8 | 36 | 30 | ||||
| Vervangingsinvestering riolering | 0 | 750 | 750 | 0 | ||||
| Totaal door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting | 6.594 | 758 | 880 | 0 | 6.472 | |||
| Totaal voorzieningen | 20.127 | 6.609 | 5.118 | 0 | 21.618 | |||
Toelichting aard en reden voorzieningen 2023
| Naam | Voorziening Spaarpremies Hypotheken Ambtenaren |
|---|---|
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Deze voorziening is ingesteld om de uitkering van het benodigde kapitaal zeker te stellen. De deelnemers in de regeling zijn daardoor gegarandeerd van de aflossing van de hypotheek aan het eind van de looptijd. |
| Naam | Voorziening Afkoop Onderhoud Graven |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Deze voorziening is Ingesteld om de lasten en baten te egaliseren voor het onderhoud aan graven waarvoor een afkoopsom is ontvangen. |
| Naam | Voorziening Wachtgeld en Pensioenen |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Bedoeld om wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en wethouders te bekostigen, evenals de pensioenen van wethouders. |
| Naam | Voorziening Personele Kosten |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Ingesteld om wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en de financiële gevolgen van sociaal plan te bekostigen. Met ingang van 2022 wordt ook rekening gehouden met de verplichtingen van spaarverlof. |
| Naam | Voorziening lening Warmtebedrijf |
| Aard | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
| Reden | Ingesteld om risico af te dekken dat de aan het Warmtebedrijf verstrekte lening in het kader van de aanleg van een warmtenet in Muiderberg niet volledig kan worden terugbetaald. |
| Naam | Diverse onderhoudsvoorzieningen |
| Aard | Onderhoudsvoorzieningen |
| Reden | Ingesteld voor het egaliseren van de jaarlijkse onderhoudslasten van het (groot) onderhoud van gemeentelijke gebouwen, wegen, civieltechnische kunstwerken en waterwegen. |
| Naam | Egalisatievoorzieningen rioolheffing en afvalstoffenheffing |
| Aard | Door derden beklemde middelen voor een specifieke aanwending |
| Reden | Bestemd voor de egalisatie van lasten in relatie tot de daarvoor ingestelde heffing of leges. |
| Toelichting | Het saldo van de op basis van het GRP gerealiseerde lasten voor groot onderhoud en investeringen en de baten uit de rioolheffing wordt in de egalisatievoorziening riolering verrekend. Voor vervangingsinvesteringen in de riolering is een aparte voorziening gevormd. |
| Naam | Egalisatievoorziening Sociale recherche |
| Aard | Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending |
| Reden | Dekking periodieke uitgaven investeringen Sociale recherche ten behoeve van de gemeenten Blaricum, Diemen, Eemnes, Gooise Meren, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp en Wijdemeren. |
| Naam | Vervangingsvoorziening riolering |
| Aard | Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending |
| Reden | Deze voorziening wordt ingesteld ten behoeve van toekomstige vervangingsinvesteringen, conform artikel 44, lid 1d BBV. |
| Toelichting | Jaarlijks wordt op basis van het GRP een toevoeging gedaan aan Vervangings-voorziening riolering. Op basis van de werkelijke vervangingsinvesteringen in het jaar vindt de onttrekking aan deze voorziening plaats. |
Vaste schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vaste Schulden | Saldo 31-12-2022 | Vermeerdering | Aflossingen | Saldo 31-12-2023 | Rentelast | |||
| Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 12.467 | 0 | 967 | 11.500 | 89 | |||
| Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 94.615 | 0 | 8.769 | 85.847 | 1.580 | |||
| Binnenlandse bedrijven | 8.502 | 0 | 0 | 8.502 | 0 | |||
| Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 33.000 | 22.000 | 900 | 54.100 | 813 | |||
| Waarborgsommen | 536 | 48 | 34 | 550 | ||||
| Totaal | 149.120 | 22.048 | 10.669 | 160.499 | 2.482 | |||
Toelichting
Dit jaar hebben wij 2 langlopende leningen afgesloten met een totaal van € 22,0 mln. Hiervan was € 10,0 mln. bestemd om ingeplande projecten te realiseren en € 12,0 mln. ten behoeve van een doorverstrekte lening. In 2023 is € 10,6 mln. afgelost. De totale schuld is met € 11,4 mln. toegenomen.
Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
| Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |||
| Overige kasgeldleningen | 0 | 0 | |||
| Banksaldi | 4.788 | 1.038 | |||
| Overige vlottende schulden: | |||||
| Crediteuren | 12.466 | 9.059 | |||
| Overige schulden | -41 | 53 | |||
| Totaal | 17.214 | 10.150 | |||
Overlopende passiva
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Overlopende passiva | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | ||
| Nog te betalen bedragen | 4.968 | 7.750 | ||
| De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: | ||||
| § Europese overheidslichamen | 0 | 0 | ||
| § het Rijk | 5.373 | 9.776 | ||
| § overige Nederlandse overheidslichamen | 2.246 | 2.792 | ||
| Overige vooruit ontvangen bedragen | 1.863 | 1.840 | ||
| Totaal | 14.449 | 22.158 | ||
Toelichting
De vooruit ontvangen bedragen van het Rijk en overige Nederlandse overheidsinstanties betreffen subsidies om de kosten voor onder andere investeringsprojecten te financieren. In onderstaand overzicht wordt per subsidie het verloop in 2023 weergegeven. Deze bedragen hebben we dus ontvangen en moeten nog gebruikt worden.
Verloopoverzicht van vooruit ontvangen bedragen van EU, Rijk en Provincies in 2023
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Subsidienummer | Beschrijving | Saldo per 31-12-2022 | Toevoegingen 2023 | Ontvangen 2023 | Gemaakte kosten 2023 | Saldo per 31-12-2023 | ||
| Het Rijk: | 5.373 | 9.776 | ||||||
| SUVIS21-01198134 | Uitkering ventilatie in scholen (C32) | 41 | 41 | 0 | ||||
| 2021-99922 | Aanpak energiearmoede (C55) | 884 | 433 | 441 | 876 | |||
| LAI23-03619048 | Nationaal Isolatieprogramma (C94) | 0 | 1.111 | 1.111 | ||||
| 2023-0000698679 | SPUK – Startbouwimpuls (C105) | 0 | 725 | 725 | ||||
| POR/202111/000030 | Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (D14) | 347 | 361 | 505 | 202 | |||
| POR/202211/000016 | Onderwijshuisvesting Oekraïne (D19) | 0 | 422 | 129 | 293 | |||
| 202304/000017 | Voorschoolse educatie ontheemde peuters (D22) | 0 | 72 | 72 | ||||
| BSV 2011057265 | Railschermenproject voorbereiding (E3) | 145 | 279 | 424 | ||||
| IenW/BSK-2018/170767 | Geluidsanering Huizerweg Oost uitvoering (E3) | 46 | 46 | |||||
| IenW/BSK-2018/170757 | Geluidsanering Ceintuurbaan uitvoering (E3) | 17 | 6 | 11 | ||||
| IenW/BSK-2018/178339 | Geluidsanering Brinklaan, Kerkstraat, Nieuwstraat uitvoering (E3) | 76 | 16 | 60 | ||||
| IenW/BSK-2018/234657 | Geluidsanering Laarderweg uitvoering (E3) | 31 | 25 | 6 | ||||
| IenW/BSK-2018/195655 | Geluidsanering Huizerweg West uitvoering (E3) | 33 | 28 | 5 | ||||
| IenW/BSK-2019/315 | Geluidsanering Generaal de la Reylaan uitvoering (E3) | 250 | 57 | 193 | ||||
| IenW/BSK-2020/178877 | Geluidsanering fase 1 gevelmaatregelen (E3) | 9 | 9 | 0 | ||||
| BSK-2020/230160 | SPV deel II (E20) | 257 | 257 | |||||
| IenW/BSK-2020/230160 | Stimuleringsverkeersveiligheidsmaatregelen (E20) | 2.719 | 250 | 2.469 | ||||
| CDOKE-23-03465214 | Capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid (F28) | 0 | 1.086 | 302 | 784 | |||
| 2021-0000152701 | Wet inburgering 2021 (2022) (G10) | 270 | -30 | 240 | ||||
| 2022-0000197597 | Wet inburgering 2021 (2023) (G10) | 0 | 615 | 347 | 269 | |||
| 2022--0000215301 | Onderwijsroute (G13) | 50 | 50 | |||||
| SPUKSPRT23298 | SPUK Sport (H4) | 0 | 730 | 411 | 319 | |||
| - | Sportakkoord 2021-2022 (H8) | 46 | 46 | |||||
| 2033144 | Preventieakkoord en preventieaanpakken (H12) | 20 | 20 | |||||
| 1043543 | Preventieakkoord en preventieaanpakken (H12) | 0 | 30 | 20 | 10 | |||
| SPUKBR0064/2033144 | Verstrekking voor sport en bewegen (H30) | 0 | 739 | 518 | 221 | |||
| SPUK MEOZ | Lunet (H32) | 0 | 162 | 43 | 119 | |||
| SPUK MEOZ | Zandzee (H32) | 0 | 593 | 68 | 525 | |||
| 11323934/1501407 | Vergroten fietsvoorziening Bussum-Zuid | 7 | 7 | 0 | ||||
| ZOMw preventieakkoord 2022 | 28 | 28 | ||||||
| DMV2301294/43TLY | DUMAVA | 0 | 252 | 252 | ||||
| 1145797 | Comeniusmuseum Naarden | 4 | 2 | 6 | ||||
| 1145861 | Stadsarchief Burgerweeshuis Naarden | 8 | 4 | 12 | ||||
| 1145886 | Muizenfort gebouw C Muiden | 7 | 3 | 10 | ||||
| 1146647 | St.Nicolaaskerk Muiden | 0 | 0 | |||||
| 1148461 | Kazerne Muiden | 11 | 6 | 17 | ||||
| 1155176 | Grote Kerk Naarden | 45 | 22 | 67 | ||||
| 1146022 | Stadhuis Naarden | 16 | 9 | 25 | ||||
| 1164678 | Toren Muidenberg | 4 | 2 | 6 | ||||
| Overige Nederlandse overheidslichamen: | 2.246 | 2.791 | ||||||
| ESF middelen (Europees Sociaal Fonds) | 0 | 140 | 140 | |||||
| 1911010/1936640 | Structuurvisie Bussum-Zuid | 0 | 60 | 60 | ||||
| 1913683/1924038 | Entree Muiden Zuidwest | 0 | 420 | 420 | ||||
| 1911010/1936640 | Waterpoort Vecht | 212 | 195 | 214 | 193 | |||
| 1913074/1925192 | Biodiversiteit Kernen | 56 | 56 | 0 | ||||
| 869975 / 879883 | Verder met de Vesting | 134 | 134 | |||||
| 803140/842741 | Stimuleringsfonds bedrijventerreinen Gooise Meren | 75 | 75 | |||||
| ST.AFVAL.Nedvang 81918/20026101 27164 | 9 | 9 | ||||||
| 1517212/1533562 | Verder met de Vesting Muiden | 1.760 | 1.760 | |||||
| Totaal | 7.619 | 0 | 8.443 | 3.493 | 12.569 | |||
Directe borgstellingen
Op 1 januari 2023 bedroeg het saldo aan directe borgstellingen met externe partijen € 6,2 mln. Deze partijen hebben bij het afsluiten van de geldlening een verzoek ingediend bij de gemeente voor een garantstelling en hebben deze ook verkregen. De gemeente staat garant voor 100 procent of een lager percentage van die geldleningen. Het bedrag waarvoor de gemeente eind 2023 nog garant staat is € 5,9 mln. In 2023 heeft de gemeente geen betalingen hoeven doen voor de rente en aflossing waarvoor zij garant staat.
| Bedragen x € 1.0000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geldnemer | Hoofdsom | % | Schuldrestant 31-12-2022 | Schuldrestant 31-12-2023 |
| Hockeyclub Naarden | 220 | 100% | 220 | 200 |
| Hockeyclub Naarden | 80 | 100% | 53 | 0 |
| Rock Steady B.V. | 650 | 100% | 30 | 0 |
| Rock Steady B.V. | 325 | 100% | 15 | 0 |
| Rock Steady B.V. | 325 | 100% | 15 | 0 |
| Tennisclub Het Spieghel | 175 | 100% | 22 | 13 |
| St. kinderopvang Bussum/Naarden | 248 | 50% | 74 | 62 |
| Onderwijs VPCO | 580 | 100% | 510 | 502 |
| St. Vrije School Michael | 804 | 100% | 693 | 680 |
| SIVOG | 4.320 | 100% | 2.268 | 2.106 |
| GEM Crailo B.V. | 5.000 | 45% | 2.250 | 2.250 |
| TV Hakkelaars | 60 | 100% | 60 | 55 |
| Totaal directe borgstellingen | 12.787 | 6.210 | 5.868 | |
Indirecte borgstellingen
In onderstaande tabel worden de indirecte borgstellingen van gemeente Gooise Meren weergegeven. Bij indirecte borgstellingen is het mogelijk dat de gemeente vanwege de achtervangpositie hierop wordt aangesproken. Dit zal alleen gebeuren in het geval dat de geldnemer en het waarborgfonds niet meer aan de verplichtingen kan voldoen. Daarnaast zal het Rijk de helft van het benodigde bedrag voor haar rekening nemen. Het risico wordt daarom als laag ingeschat.
Sinds 1 juli 2021 is de obligoverplichting gewijzigd. De oude, eenmalige obligoverplichting van 3,85% van het geborgde schuldrestant werd anders ingericht en ook meer zeker gesteld. Dat gebeurt via een jaarlijks gemaximeerde obligoheffing en een obligolening. De obligoheffing is nodig om de eerste verliezen op te vangen en wordt alleen geïnd als het noodzakelijk is om het risicovermogen aan te vullen. Hierdoor kan het stelsel zich herstellen. De obligolening is nodig om er zeker van te kunnen zijn dat er direct geld beschikbaar is bij grote aanspraken, indien de obligoheffing niet voldoende is. De obligolening is een geborgde faciliteit die gebruikt kan worden bij grote verliezen. Bij gemeente Gooise Meren bedraagt het totaal obligo van Sociale Woningbouw € 3,7 mln.
| Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geldnemer | Hoofdsom | Schuldrestant 31-12-2022 | Schuldrestant 31-12-2023 | |
| Totaal Dudok wonen | 72.338 | Achtervang | 20.778 | 16.374 |
| Totaal Woningstichting Naarden | 39.843 | Achtervang | 12.624 | 12.556 |
| Totaal Woningstichting De Alliantie | 454.140 | Achtervang | 4.126 | 5.734 |
| Totaal Woningstichting de Woonplaats | 182.062 | Achtervang | 316 | 401 |
| Totaal Woningstichting het Gooi en Omstreken | 177.643 | Achtervang | 14.735 | 20.469 |
| Totaal Stichting Ymere | 186.293 | Achtervang | 875 | 0 |
| Totaal Woningzorg Nederland | 317.058 | Achtervang | 400 | 582 |
| Totaal Obligo Sociale Woningbouw | 0 | Achtervang | 2.709 | 3.690 |
| Totaal Waarborgfonds Sociale Woningbouw | 1.429.377 | Achtervang | 56.562 | 59.805 |
| Totaal Hypotheken (van voor 1994) | 0 | 100% | 867 | 680 |
| Totaal Waarborgfonds Eigen Woning (NHG) | 0 | Achtervang | 46.000 | 41.500 |
| Totaal indirecte borgstellingen | 1.429.390 | 103.429 | 101.985 | |
| Het totaal van de directe en indirecte borgstellingen bedraagt € 107.853.558. | ||||
In deze opgaaf zijn de grootste contracten geselecteerd met een looptijd langer dan 31-12-2024 en met een contractwaarde vanaf € 250.000.
Voor het fysiek domein (groen, onderhoud gebouwen, wegen et cetera) zijn contracten afgesloten voor een bedrag van € 2,8 mln. Voor bedrijfsvoering (ICT en huisvesting) is dit € 1,2 mln.
In de financiële rekening vindt u de baten en lasten van de programma's 1 tot en met 6. In de tabel ziet u als saldo het resultaat voor en na bestemming van de reserves.
| Overzicht van Baten en Lasten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Financiële Recapitulatie Programma's (bedragen x € 1.000) | Lasten/ Baten | Realisatie 2022 | Primitieve Begroting 2023 | Begroting inclusief wijzigingen 2023 | Realisatie 2023 | Verschil (Bedrag) 2023 | V/N (V=Voordeel N=Nadeel) |
| 1. Voor en van iedereen | L | 28.624 | 26.337 | 27.087 | 25.599 | 1.487 | V |
| B | -2.518 | -3.384 | -3.700 | -3.254 | -447 | N | |
| Saldo van baten en lasten | 26.105 | 22.953 | 23.386 | 22.345 | 1.040 | V | |
| 2. Kansrijk opgroeien | L | 20.319 | 19.954 | 22.071 | 23.201 | -1.130 | N |
| B | -862 | -230 | -483 | -864 | 380 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 19.456 | 19.724 | 21.588 | 22.337 | -750 | N | |
| 3. Passend wonen in een groene omgeving | L | 37.922 | 40.867 | 42.998 | 42.490 | 508 | V |
| B | -24.280 | -23.878 | -28.933 | -30.280 | 1.346 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 13.642 | 16.989 | 14.064 | 12.211 | 1.854 | V | |
| 4. Economisch vitaal en bereikbaar | L | 36.659 | 25.786 | 42.924 | 42.037 | 887 | V |
| B | -25.836 | -17.079 | -31.957 | -32.845 | 888 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 10.823 | 8.707 | 10.967 | 9.192 | 1.775 | V | |
| 5. Duidelijke en transparante dienstverlening | L | 14.135 | 12.706 | 15.495 | 16.951 | -1.456 | N |
| B | -3.045 | -825 | -2.988 | -3.746 | 758 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 11.090 | 11.881 | 12.507 | 13.206 | -698 | N | |
| 6. Financieel gezond | L | 5.850 | 6.088 | 7.210 | 8.289 | -1.078 | N |
| B | -2.849 | -3.036 | -3.567 | -6.408 | 2.841 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 3.000 | 3.053 | 3.643 | 1.881 | 1.763 | V | |
| Algemene dekkingsmiddelen | L | 8.025 | 1.163 | 7.894 | 1.171 | 6.723 | V |
| B | -109.142 | -107.602 | -114.611 | -112.757 | -1.854 | N | |
| Saldo van baten en lasten | -101.117 | -106.439 | -106.716 | -111.586 | 4.869 | V | |
| Overhead | L | 20.589 | 23.977 | 26.110 | 26.222 | -112 | N |
| B | -543 | -152 | -37 | -581 | 544 | V | |
| Saldo van baten en lasten | 20.045 | 23.825 | 26.072 | 25.641 | 432 | V | |
| Onvoorzien | L | 10 | 10 | 10 | 0 | 10 | V |
| B | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | N | |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 10 | 10 | 0 | 10 | V | |
| Vpb | L | 0 | 0 | 0 | 18 | -18 | N |
| B | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | N | |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 18 | -18 | N | |
| Totaal Lasten | L | 165.039 | 156.888 | 191.799 | 185.979 | 5.820 | V |
| Totaal Baten | B | -169.077 | -156.185 | -186.277 | -190.734 | 4.457 | V |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -4.038 | 703 | 5.523 | -4.755 | 10.277 | V | |
| Toevoegingen in reserves | |||||||
| Programma 2 | L | 237 | 0 | 0 | 0 | 0 | N |
| Programma 3 | L | 0 | 0 | 4.777 | 4.777 | 0 | N |
| Programma 6 | L | 4.564 | 0 | 4.019 | 4.019 | 0 | N |
| Onttrekkingen reserves | |||||||
| Programma 1 | B | -308 | -171 | -239 | -239 | 0 | N |
| Programma 2 | B | -444 | -91 | -335 | -163 | -172 | N |
| Programma 3 | B | -39 | 0 | -510 | -510 | 0 | N |
| Programma 4 | B | -120 | 0 | -102 | -23 | -79 | N |
| Programma 6 | B | -6.944 | -441 | -13.133 | -12.630 | -504 | N |
| Gerealiseerd saldo reservemutaties | -3.055 | -703 | -5.523 | -4.768 | -755 | N | |
| Gerealiseerd resultaat | -7.093 | 0 | 0 | -9.522 | 9.522 | V | |
Onderstaand worden per programma of per onderdeel de verschillen tussen de actuele begroting en de werkelijke realisatie toegelicht. Voor een uitgebreide toelichting op de verschillen wordt verwezen naar het programmaverslag. Programma's of onderdelen waar de verschillen kleiner zijn dan € 70.000 zijn niet in de verschilverklaring opgenomen.
Programma 1 Voor en van iedereen
Bij programma 1 laat het gerealiseerde saldo een voordeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. Deze afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten als gevolg van een voordeel op Bescherming en Opvang van de Regio (€ 442.000) en een onderbesteding op het budget voor collectieve voorzieningen (€ 332.000). Bij maatwerkvoorzieningen WMO is per saldo sprake van een nadeel van € 131.000.
In het saldo zitten ook hogere lasten voor Sport (€ 148.000) en lagere lasten voor Kunst (€ 150.000) en Gezondheidszorg (€ 167.000).
Programma 2 Kansrijk opgroeien
Bij programma 2 laat het gerealiseerde saldo een nadeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de lasten voor Jeugd € 1,9 mln. hoger zijn dan geraamd. Tegenover deze hogere lasten staan ook lagere lasten voor Onderwijshuisvesting (€ 493.000). Deze lagere lasten worden voor € 250.000 veroorzaakt doordat de asbestsanering van de Vondelschool (gedekt uit de algemene reserve (Programma 6)) pas in 2024 wordt gerealiseerd, voor € 172.000 doordat de lasten voor de wissellocatie (gedekt uit de reserve Tijdelijke huisvesting onderwijs) lager uitvallen en voor € 71.000 door lagere exploitatielasten voor de tijdelijke huisvesting in de PC Hooftschool Muiden. Daarnaast zorgen afrekeningen en btw-correcties over voorgaande jaren met betrekking tot volwasseneducatie en leerlingenvervoer voor lagere lasten van € 171.000. In het saldo zitten ook lagere lasten voor doorbelastingen ambtelijk apparaat (€ 303.000).
Programma 3 Passend wonen in een groene omgeving
Bij programma 3 laat het gerealiseerde saldo een per saldo een voordeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. De lasten voor het projectplan voor de Emmalocatie en het masterplan Muiden Noordwest vallen respectievelijk € 137.000 en € 71.000 lager uit dan geraamd. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondexploitatie en de algemene reserve (Programma 6). De budgetten voor de Structuurvisie Bussum-Zuid en Waterpoort Vecht Muiden laten een onderbesteding zien van per saldo € 164.000. Omdat deze projecten doorlopen in 2024 wordt voorgesteld deze budgetten over te hevelen. Voor Afval en Riool bleken de geraamde toevoegingen aan de egalisatie voorzieningen € 228.000 niet nodig. Daarbij waren voor riolering ook de lasten van het jaarlijks onderhoud van pompen en gemalen € 198.000 lager dan geraamd. In het saldo zitten ook lagere lasten voor doorbelastingen ambtelijk apparaat (€ 326.000), Gladheidsbestrijding (€ 63.000), Natuurbescherming (€ 56.000) en Milieubeheer(€ 78.000). Voor straatreiniging (€ 251.000), juridische kosten De Krijgsman (€ 194.000), Openbare verlichting (€ 251.000) en groenonderhoud (€ 245.000) is juist sprake van hogere lasten.
De baten van leges omgevingsvergunningen zijn uiteindelijk € 1,3 mln. hoger uitgekomen dan geraamd. De hogere opbrengst wordt verklaard doordat op grond van de legesverordening de opbrengsten van omgevingsvergunningen moeten worden toegerekend aan jaar waarin de aanvraag is ingediend, en dus niet aan het jaar waarin de legesnota wordt verstuurd. In het verleden is dit niet op de juiste wijze toegepast. Voor 2023 betekent dit dat zowel opbrengsten van in 2021 en 2022 aangevraagde vergunningen als opbrengsten van in 2023 aangevraagde vergunningen worden verantwoord. Dit leidt tot een incidenteel voordeel in 2023.
Programma 4 Economisch vitaal en bereikbaar
Bij programma 4 laat het gerealiseerde saldo een voordeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat van het totaal in 2023 beschikbare budget voor de energietoeslag (€ 4,0 mln.), waarvan in december € 2,2 mln. is ontvangen, per saldo nog € 1,0 mln. resteert. Voorgesteld wordt om dit bedrag over te hevelen naar 2024. Daarnaast zal uiteindelijk ook € 473.000 aan aanvullende rijksbijdrage voor de noodopvang van Oekraïners worden ontvangen en zijn de met de opvang samenhangende lasten € 214.000 lager dan geraamd. In het saldo zitten verder lagere parkeeropbrengsten (€ 148.000), maar ook lagere lasten voor straatparkeren (€ 127.000), waarvan € 60.000 door minder uitgaven aan fietsparkeren. De lasten voor re-integratietrajecten en loonkostensubsidies om mensen aan het werk en uit de uitkering te krijgen zijn € 215.000 hoger dan geraamd. Deze overschrijding moet wel gezien worden in relatie tot de uitgaven BUIG waar per saldo sprake is van een klein voordeel.
De lasten voor het project Werken aan Werk vallen € 79.000 lager uit dan geraamd. Deze lasten worden gedekt uit de reserve sociaal domein. Verder zijn er € 205.000 lagere lasten voor inburgering, doordat de Rijkscompensatie voor hogere instroom inburgering en maatschappelijke begeleiding asielmigranten niet volledig is besteed. Tot slot zijn er € 181.000 hogere lasten voor bijzondere bijstand en de diverse specifieke minimaregelingen.
Programma 5 Duidelijke en transparante dienstverlening
Bij programma 5 laat het gerealiseerde saldo een nadeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. In overleg met de accountant is de berekeningswijze voor het bepalen van de benodigde hoogte van de voorziening Pensioenen en Wachtgelden wethouders aangepast. Hierdoor is een extra toevoeging aan de voorziening noodzakelijk (€ 761.000 hogere lasten). De afwikkeling van de overdracht van de nieuwe brandweerkazerne in Muiden aan de Veiligheidsregio heeft per saldo geleid een voordelig effect van € 252.000. Bij documenten Burgerzaken (reisdocumenten, rijbewijzen etc.) is per saldo sprake van een voordeel van € 57.000 (€ 130.000 hogere baten en € 73.000 hogere lasten). In het saldo zitten ook hogere lasten voor doorbelastingen ambtelijk apparaat (€ 116.000).
Tot slot zijn er ook hogere lasten voor voormalig personeel, bestaande uit een toevoeging aan de voorziening Personele kosten (€ 449.000) en hogere lasten voor bestuurlijk advies (€ 96.000), de rekenkamer (€ 58.000) en integraal veiligheidsbeleid (€ 52.000).
Programma 6 Financieel gezond
Bij programma 6 laat het gerealiseerde saldo een voordeel zien ten opzichte van het geraamde saldo. Dit wordt deels veroorzaakt door € 565.000 lagere lasten bij de afrekening van de ESCO binnen programma 6. Het onderhoud van diverse overige gebouwen laat per saldo een voordeel zien van € 205.000.
De exploitatievergoeding voor de Lunet valt uiteindelijk € 80.000 lager uit dan geraamd. Daarnaast vallen ook de lasten voor het projectplan voor de Emmalocatie € 137.000 lager uit dan geraamd. Deze lasten worden gedekt uit de algemene reserve grondexploitaties
Eind 2023 is er duidelijkheid gekomen over de btw-positie van Sportfondsen Gooise Meren en zijn met terugwerkende kracht nieuwe overeenkomsten opgesteld voor de huur en voor de beheer-en exploitatievergoeding voor De Zandzee. De verwerking daarvan leidt tot € 3,4 mln. hogere lasten en € 3,3 mln. hogere baten. Daarbij is er sprake van een incidenteel voordelig btw-effect van € 546.000.
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering
De laatste bijstelling van de algemene uitkering in 2023 (decembercirculaire) had per saldo een negatief effect (€ 587.000) en kon niet meer in de begroting worden verwerkt. Het negatieve effect wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een actualisatie (door de fondsbeheerder) van de maatstaf 'huishoudens met laag inkomen', een belangrijke maatstaf in het verdeelmodel van de algemene uitkering.
Belastingen
Er is sprake van € 525.000 hogere opbrengsten OZB niet-woningen (eigendom en gebruik). Dit komt doordat in 2023 aanslagen over voorgaande jaren zijn opgelegd. Dit houdt onder andere verband met een groot complex waarvan de waarde vanwege de complexiteit pas laat kon worden vastgesteld.
Daarnaast is er sprake van hogere lasten ter hoogte van (€ 176.000) als gevolg van meer (in aantal en in hoogte) uitbetaalde proceskostenvergoeding als gevolg van WOZ bezwaren door no-cure-no-pay bureaus.
Er is verder sprake van een lagere opbrengst toeristenbelasting in 2023. Dit komt doordat definitieve aanslag over 2022 lager is dan geraamd en doordat het tarief niet is meegestegen met extra opbrengstverhoging in 2022.
Overige baten en lasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten in het 2e Voortgangsverslag is het bedrag aan te betalen rente foutief overgenomen. Hierdoor is het bedrag van de toegerekende rente (baten) voor een te hoog bedrag in de raming opgenomen (€ 747.000 nadeel).
De duidelijkheid over de btw-positie van Sportfondsen betekent ook dat de gemeente in het verleden teveel uitkering heeft ontvangen voor de Spuk Sport. De correctie over de afgelopen jaren betekent een nadeel van € 628.000. De bijstelling van de Spuk Sport over 2023 heeft een nadelig effect op de baten van € 152.000.
Op basis van begrotingswijzigingen uit o.a. de voorjaars- en najaarsnota was een voordeel (lagere lasten) van € 7,0 mln. begroot, maar dat wordt niet apart geboekt maar meegenomen in het rekeningresultaat.
Overhead
Op het product Overhead is per saldo sprake van € 714.000 hogere doorbelasting personeel (€ 170.000 lagere lasten en € 544.000 hogere baten).
Onvoorzien
De post onvoorzien (€ 10.000) is in 2023 niet meer gebruikt.
Vpb
De aanslag Vpb over 2019 is in april definitief vastgesteld. De voorlopige aanslagen Vpb over 2020 en 2021 zijn in november 2023 gedeeltelijk verminderd. Over 2022 en 2023 is nog geen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting ontvangen. De Vpb-aangifte 2022 wordt in maart/april opgesteld en ingediend. Voor de Vpb-aangifte over 2023 is uitstel verleend en deze zal pas na vaststelling van de jaarrekening worden ingediend.
Mutaties reserves
Per saldo zijn ten opzichte van de begroting lagere reservemutaties zichtbaar. De feitelijke onttrekkingen, ter dekking van specifieke activiteiten, zijn gebaseerd op de gerealiseerde (lagere) uitgaven. Met name de uitgaven voor de asbestsanering van de Vondelschool en masterplan Muiden Noordwest zullen pas in 2024 plaatsvinden en leiden daardoor in 2023 tot een lagere onttrekking van € 300.000. Ook de uitgaven t.b.v. de ontwikkeling van De Vonk, het projectplan voor de Emmalocatie en veilig vlaggen zijn in 2023 lager uitgevallen dan geraamd en leiden daarmee tot een lagere onttrekking.
Voor een toelichting wordt ook verwezen naar de toelichting van de verschillen bij de programma’s.
| INCIDENTELE LASTEN EN BATEN | Rekening 2023 | Rekening 2023 | |||
| Programma 1 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Budgetcoach | 83 | ||||
| Bijdrage St. Grote Kerk Naarden | 164 | ||||
| Spuk Gala | 518 | 518 | |||
| Bescherming en opvang - lokale actielijnen | 144 | ||||
| Subsidieaanvraag MEE | 68 | Onttrekking extra subsidie MEE aan reserve Sociaal Domein | 68 | ||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 1 | 237 | Totaal overige incidentele baten Programma 1 | 25 | ||
| Programma 2 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Nationaal Programma Onderwijs | 505 | Nationaal Programma Onderwijs | 505 | ||
| Sloopkosten Tweemaster incl. afboeken boekwaarde (dekking Algemene reserve P6) | 467 | ||||
| Kosten tijdelijke huisvesting onderwijs (dekking reserve Tijdelijke huisvesting Onderwijs) | 53 | Onttrekking kosten tijdelijke huisvesting onderwijs aan reserve Tijdelijke huisvesting onderwijs | 53 | ||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 2 | 121 | Totaal overige incidentele baten Programma 2 | 51 | ||
| Programma 3 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Energietransitie | 669 | Verkoop snippergroen | 45 | ||
| Sanering gronddepot Keverdijk | 117 | Vrijval reserve Groen beleidsplan | 81 | ||
| Structuurvisie Bussum Zuid | 179 | Vrijval reserve kapitaallasten Grote Projecten Muiden | 319 | ||
| Exploitatiebudget pré project fase (dekking Algemene reserve Grondexploitatie P6) | 200 | ||||
| Natuurboulevard 2.0 | 175 | Natuurboulevard 2.0 | 177 | ||
| Meerstraat asfalt rijweg en fietsstroken | 262 | ||||
| Toevoeging aandeel uittreedsom aan bestemmingsreserve uitreedsom GNR | 4.777 | Aandeel uittreedsom GNR | 4.777 | ||
| Geluidsisolatieproject | 141 | Geluidsisolatieproject | 141 | ||
| CDOKE-gelden 2023 | 302 | CDOKE-gelden 2023 | 302 | ||
| Hakkelaarsbrug | 100 | ||||
| Weginspectie | 76 | ||||
| Projectplan Emmalocaties (dekking Algemene reserve Grondexploitatie P6) | 123 | ||||
| Voorbereidingskosten en procesplan De Vonk (dekking Algemene reserve P6) | 42 | ||||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 3 | 290 | Totaal overige incidentele baten Programma 3 | 64 | ||
| Programma 4 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Energietoeslag (baten in P6) | 3.013 | ||||
| Noodopvang vluchtelingen | 10.645 | Noodopvang vluchtelingen | 14.176 | ||
| Verkoop Energiestraat 10 | 228 | ||||
| Werken aan Werk (dekking reserve Sociaal Domein) | 23 | Onttrekking Werken aan Werk aan reserve Sociaal Domein | 23 | ||
| Veilig vlaggen (dekking Algemene reserve P6) | 27 | ||||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 4 | 170 | Totaal overige incidentele baten Programma 5 | 90 | ||
| Programma 5 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Toevoeging pensioenvoorziening wethouders | 761 | ||||
| Toevoeging voorziening personeel | 449 | ||||
| Extra wijkadviseurs | 104 | ||||
| Advieskosten Naarderbos | 207 | ||||
| Bouw brandweerkazerne incl. afboeken boekwaarde | 2.013 | Verkoop brandweerkazerne | 2.110 | ||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 5 | 50 | ||||
| Programma 6 | |||||
| Lasten | Baten | ||||
| Grondexploitatie Bredius | 430 | Grondexploitatie Bredius | 376 | ||
| Aanpassing werkvleugel gemeentehuis | 136 | ||||
| Vastgoed ontwikkeling | 270 | ||||
| Project implementatie nieuw financieel pakket | 143 | ||||
| Spuk Meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ) | 755 | Spuk Meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ) | 755 | ||
| Uitkomst arbitrage KNSF | 2.114 | Correctie Spuk Sport oude jaren | -628 | ||
| Naheffingsaanslag WKR 2021 | 108 | Spuk Sport 2023 | 214 | ||
| Effect nieuwe overeenkomst Sportfondsen (Zandzee 2019-2023) | 101 | Compensatie Energietoeslag (lasten in P4) | 2.207 | ||
| Vrijval verliesvoorziening Bredius (2022) naar de Algemene reserve Grondexploitatie) | 96 | ||||
| Onttrekking budgetoverheveling Decemberwijziging 2022 aan Algemene reserve | 566 | ||||
| Onttrekking voorbereidingskosten en procesplan De Vonk aan Algemene reserve (lasten in P3) | 42 | ||||
| Onttrekking sloopkosten Tweemaster incl. afboeken boekwaarde aan Algemene reserve (lasten in P2) | 467 | ||||
| Onttrekking Veilig vlaggen aan Algemene reserve (lasten in P4) | 27 | ||||
| Onttrekking saldo 1e Voortgangsverslag 2023 aan Algemene reserve | 3.962 | ||||
| Vrijval reserve MFC Keverdijk | 150 | ||||
| Onttrekking Projectplan Emmalocaties aan Algemene reserve Grondexploitatie (lasten in P3) | 123 | ||||
| Onttrekking exploitatiebudget pré project fase aan Algemene reserve Grondexploitatie (lasten in P3) | 200 | ||||
| Totaal overige incidentele lasten Programma 6 | 121 | ||||
| Totaal incidentele lasten | 31.550 | Totaal incidentele baten | 32.214 |
| In de rekening is sprake van een voordelig saldo van € 664.000 op de incidentele baten en lasten. Dit betekent dat er per saldo meer incidentele baten (€ 32,2 mln.) dan incidentele lasten (€ 31,6 mln.) zijn verantwoord in de jaarrekening. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Presentatie van het structureel saldo (bedragen x 1.000 | 2023 | ||||
| Saldo van baten en lasten | 4.754 | ||||
| Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 4.768 | ||||
| Gerealiseerde resultaat | 9.522 | ||||
| Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 644 | ||||
| Materieel resultaat | 8.878 | ||||
| Het jaar wordt afgesloten met een positief resultaat van € 8,5 mln. Uit het overzicht incidentele baten en lasten is te zien dat per saldo € 664.000 minder incidentele lasten dan incidentele baten in de jaarrekening 2023 zijn verwerkt. Omdat in de resultaten per saldo meer baten zijn opgenomen, dient dit incidentele saldo uit het resultaat gehaald te worden. Hierdoor wordt duidelijk dat ook het materieel resultaat positief is. Het materieel resultaat voor 2023 is € 8,9 mln. | |||||
| Reserves | Toevoeging/onttrekking | Primitieve begroting 2023 | Begroting incl. wijzigingen 2023 | Realisatie 2023 | Verschil 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Reserve Godelindeschool | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | -64.508 | -64.508 | -64.508 | 0 | |
| Saldo | -64.508 | -64.508 | -64.508 | 0 | |
| Reserve Egalisatie Talent Primair | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | -690 | -690 | -590 | -100 | |
| Saldo | -690 | -690 | -590 | -100 | |
| Reserve Uitbreiding sportvoorzieningen | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | -171.394 | -171.394 | -171.394 | 0 | |
| Saldo | -171.394 | -171.394 | -171.394 | 0 | |
| Reserve dekking kapitaallasten dak Villa Zeezicht | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | -25.749 | -25.749 | -25.749 | 0 | |
| Saldo | -25.749 | -25.749 | -25.749 | 0 | |
| Reserve dekking kapitaallasten Grote projecten Muiden | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | 0 | -428.812 | -428.812 | 0 | |
| Saldo | 0 | -428.812 | -428.812 | 0 | |
| Reserve dekking kapitaallasten Tijdelijke huisvesting onderwijs | Toevoeging | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekking | 0 | -19.127 | -19.127 | 0 | |
| Saldo | 0 | -19.127 | -19.127 | 0 | |
Analyse begrotingsafwijkingen
In de jaarstukken is toelichting gegeven op de programma’s en de algemene dekkingsmiddelen.
Toelichting begrotingsrechtmatigheid
Aan de hand van de analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid (zie overzicht van baten en lasten) op programma zijn er op programma 2, 5 en 6 overschrijdingen van de lasten geconstateerd. Op programma 1, 3 en is sprake van een onderschrijding van de baten. Voor de volledige rechtmatigheidsverantwoording verwijzen wij u naar onderdeel 8 van de jaarrekening en de paragraaf Bedrijfsvoering. Voor een gedetailleerde analyse van begrotingsafwijkingen wordt verwezen de verschillende programma's in het jaarverslag.
| WNT-verantwoording 2023 Gemeente Gooise Meren | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| De WNT is van toepassing op gemeente Gooise Meren. Het voor gemeente Gooise Meren toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (algemeen bezoldigingsmaximum). | |||||
| 1. Bezoldiging topfunctionarissen | |||||
| 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling | |||||
| Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. | |||||
| Gegevens 2023 | |||||
| bedragen x € 1 | E.M. Voorhorst | M.G. Knibbe | |||
| Functiegegevens | Secretaris | Griffier | |||
| Aanvang en einde functievervulling in 2023 | 01-01 t/m 31-12 | 01-01 t/m 31-12 | |||
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | |||
| Dienstbetrekking? | ja | ja | |||
| Bezoldiging | |||||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 131.150 | 109.232 | |||
| Beloningen betaalbaar op termijn | 21.750 | 17.531 | |||
| Subtotaal | 152.900 | 126.763 | |||
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 223.000 | 223.000 | |||
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | n.v.t. | n.v.t. | |||
| Bezoldiging | 152.900 | 126.763 | |||
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | n.v.t. | n.v.t. | |||
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | n.v.t. | n.v.t. | |||
| Gegevens 2022 | |||||
| bedragen x € 1 | E.M. Voorhorst | M.G. Knibbe | |||
| Functiegegevens | Secretaris | Griffier | |||
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01-01 t/m 31-12 | 01-01 t/m 31-12 | |||
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | |||
| Dienstbetrekking? | ja | ja | |||
| Bezoldiging | |||||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 125.853 | 100.916 | |||
| Beloningen betaalbaar op termijn | 22.032 | 18.212 | |||
| Subtotaal | 147.885 | 119.128 | |||
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 216.000 | 216.000 | |||
| Bezoldiging | 147.885 | 119.128 | |||
| 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT | |||||
| Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. | |||||
In onderstaande tabel is de verantwoording, middels single information en single audit (SISA), over de besteding van specifieke uitkeringen en provinciale middelen opgenomen.
| SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 09-03-2024 | |||||||||||
| Verstrekker | Uitkeringscode | Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | |||
| JenV | A16 | Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne | Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T) | Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van A16/01 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO) | Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder A16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO) | Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten | Besteding (jaar T) uitvoeringskosten tbv de transitie | Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO) | |||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: A16/01 | Indicator: A16/02 | Indicator: A16/03 | Indicator: A16/04 | Indicator: A16/05 | Indicator: A16/06 | ||||||
| € 12.865.664 | € 0 | € 0 | € 0 | € 189.902 | € 315.622 | ||||||
| Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen (jaar T) POO | Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T) | Berekening totale besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | ||||||||
| Som indicatoren 01/02/04/05/06/07 en 08 | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: A16/07 | Indicator: A16/08 | Indicator: A16/09 | Indicator: A16/10 | ||||||||
| € 0 | € 392.700 | € 13.763.888 | € 22.295.204 | ||||||||
| FIN | B2 | Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek | Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T) | Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T) | Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T) | Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) | Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee) | Normbedragen voor e (ja/nee) | |||
| Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 | Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2 | ||||||||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: B2/01 | Indicator: B2/02 | Indicator: B2/03 | Indicator: B2/04 | Indicator: B2/05 | Indicator: B2/06 | ||||||
| 11 | 96 | 11 | 36 | Ja | Ja | ||||||
| Wijziging keuze per (2023/2024) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | Reeks 1 | Reeks 1 | ||||||||
| Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3) | ||||||||||
| Keuze werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: B2/07 | Indicator: B2/08 | Indicator: B2/09 | Indicator: B2/10 | ||||||||
| N.V.T. | Nee | ||||||||||
| Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | ||||||
| Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) | Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) | Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) | ||||||
| Werkelijke kosten | Werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | Werkelijke kosten | Werkelijke kosten | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: B2/11 | Indicator: B2/12 | Indicator: B2/13 | Indicator: B2/14 | Indicator: B2/15 | Indicator: B2/16 | ||||||
| € 14.733 | € 14.733 | € 0 | € 0 | ||||||||
| Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | ||||||
| Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel d x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | ||||||
| Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: B2/17 | Indicator: B2/18 | Indicator: B2/19 | Indicator: B2/20 | Indicator: B2/21 | Indicator: B2/22 | ||||||
| € 2.280 | € 21.660 | € 38.148 | € 124.848 | € 19.745 | € 75.845 | ||||||
| Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Totaal | |||||||
| Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling | |||||||
| Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | ||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: B2/23 | Indicator: B2/24 | Indicator: B2/25 | Indicator: B2/26 | Indicator: B2/27 | |||||||
| € 0 | € 48.000 | € 400 | € 400 | € 75.306 | |||||||
| BZK | C32 | Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen | Beschikkingsnummer /naam | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 december 2023 (Ja/Nee) | Toelichting (verplicht als bij start bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C32/01 | Indicator: C32/02 | Indicator: C32/03 | Indicator: C32/04 | Indicator: C32/05 | Indicator: C32/06 | ||||||
| 1 | SUVIS21-01198134 | € 40.511 | € 40.511 | Ja | Ja | ||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| Kopie Beschikkingsnummer/Naam | Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.) | Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld) | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: C32/07 | Indicator: C32/08 | Indicator: C32/09 | |||||||||
| 1 | SUVIS21-01198134 | Ja | |||||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| BZK | C55 | Aanpak energiearmoede | Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening | Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten | Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening | Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C55/01 | Indicator: C55/02 | Indicator: C55/03 | Indicator: C55/04 | Indicator: C55/05 | Indicator: C55/06 | ||||||
| 989 | € 110.671 | € 188.397 | 110 | € 11.601 | € 22.845 | ||||||
| Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen. | Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: C55/07 | Indicator: C55/08 | Indicator: C55/09 | |||||||||
| 2.515 | € 292.108 | € 325.638 | |||||||||
| Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips) | Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen) | Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.) | Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.) | Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg. | Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C55/10 | Indicator: C55/11 | Indicator: C55/12 | Indicator: C55/13 | Indicator: C55/14 | Indicator: C55/15 | ||||||
| 557 | 200 | 0 | 82 | 229 | 123 | ||||||
| BZK | C62 | Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire | Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: C62/01 | Indicator: C62/02 | ||||||||||
| € 0 | Nee | ||||||||||
| BZK | C92 | Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid | Besteding (jaar T) | Bedrag doorgeschoven naar t+1 | Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert | Aantal vragen dat in het afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is | Aantal gebruikte leermiddelen | ||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: C92/01 | Indicator: C92/02 | Indicator: C92/03 | Indicator: C92/04 | Indicator: C92/05 | |||||||
| € 55.072 | € 0 | 4 | 471 | 105 | |||||||
| BZK | C94 | Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties | Beschikkingsnummer | Besteding (jaar T) | Het aantal slecht geïsoleerde woningen [...] , eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen zijn genomen [...] | Het aantal slecht geïsoleerde woningen [...] ,eventueel in samenhang [...] met een WOZ-waarde boven het gemeentelijk gemiddelde (peildatum 2022) of een WOZ-waarde van € 429.300 | Het aantal woningen waarbij een hogere bijdrage dan € 4.000 is toegekend, het aantal woningen dat daarvan niet voldoet aan de betreffende uitzonderingsgevallen [...] en | Het totaalbedrag van de overschrijding boven de € 4.000 van die laatstbedoelde woningen | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: C94/01 | Indicator: C94/02 | Indicator: C94/03 | Indicator: C94/04 | Indicator: C94/05 | Indicator: C94/06 | ||||||
| 1 | LAI23-03619048 | € 0 | 0 | 0 | 0 | € 0 | |||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan gerichte ondersteuning en/of het bedrag waarvoor derden met de benodigde expertise zijn ingeschakeld als bedoeld in artikel 2, derde lid, onderdeel a, van de regeling | Besteding van middelen ten behoeve van uitvoering als bedoeld in artikel 2, derde lid, onderdeel b | Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan die energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen. | Eindverantwoording (ja/nee) | ||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: C94/07 | Indicator: C94/08 | Indicator: C94/09 | Indicator: C94/10 | ||||||||
| 1 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| BZK | C105 | Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls | Projectnummer | Aantal woningen waarvan de bouw is gestart cumulatief (t/m jaar T) | Afgesproken datum van start bouw gehaald? (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 10 verplicht | Aantal woningen dat is gerealiseerd cumulatief (t/m jaar T) | Afgesproken datum van oplevering gehaald? (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 10 verplicht | Besteding (jaar T) | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle D1 | Aard controle n.v.t. | Aard controle D1 | Aard controle R | ||||||
| Indicator: C105/01 | Indicator: C105/02 | Indicator: C105/03 | Indicator: C105/04 | Indicator: C105/05 | Indicator: C105/06 | ||||||
| 1 | 1 | 0 | Ja | 0 | Ja | € 0 | |||||
| 2 | |||||||||||
| 20 | |||||||||||
| Kopie projectnummer | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Prijscategorieën woningen komen overeen met projectaanvraag (Ja/Nee) - bij Nee is indicator 10 verplicht | Toelichting afwijking(en) van datum start bouw, datum van oplevering en/of prijscategorieën woningen | Aantal betaalbare woningen waarvan de bouw gestart is cumulatief (t/m jaar T) | Afgesproken aandeel van betaalbare woningen gehaald? (Ja/Nee) | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle D1 | ||||||
| Indicator: C105/07 | Indicator: C105/08 | Indicator: C105/09 | Indicator: C105/10 | Indicator: C105/11 | Indicator: C105/12 | ||||||
| 1 | 1 | € 0 | Ja | 0 | Ja | ||||||
| 2 | |||||||||||
| 20 | |||||||||||
| Kopie projectnummer | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: C105/13 | Indicator: C105/14 | ||||||||||
| 1 | 1 | Nee | |||||||||
| 2 | |||||||||||
| 20 | |||||||||||
| OCW | D8 | Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB) | Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO) | Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO) | Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) | Correctie besteding (jaar T-1) | Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) | ||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: D8/01 | Indicator: D8/02 | Indicator: D8/03 | Indicator: D8/04 | Indicator: D8/05 | |||||||
| € 349.931 | € 299.222 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | ||||||||
| Bedrag | Bedrag | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | ||||||||
| Indicator: D8/06 | Indicator: D8/07 | Indicator: D8/08 | Indicator: D8/09 | ||||||||
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| OCW | D14 | Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen | Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld | Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen | Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs | Correctie besteding (jaar T-1) | Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) | ||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: D14/01 | Indicator: D14/02 | Indicator: D14/03 | Indicator: D14/04 | Indicator: D14/05 | |||||||
| € 471.605 | € 0 | € 33.744 | € 0 | € 346.688 | |||||||
| Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | ||||||||
| Indicator: D14/06 | Indicator: D14/07 | Indicator: D14/08 | Indicator: D14/09 | ||||||||
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| 10 | |||||||||||
| OCW | D19 | Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden | Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T) | Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen(t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: D19/01 | Indicator: D19/02 | Indicator: D19/03 | |||||||||
| € 128.925 | € 697.305 | Ja | |||||||||
| OCW | D22 | Regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: D22/01 | Indicator: D22/02 | Indicator: D22/03 | |||||||||
| 1 | € 0 | € 0 | Nee | ||||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| IenW | E3 | Subsidieregeling sanering verkeerslawaai | Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie | Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Overige bestedingen (jaar T) | Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt | Correctie over besteding (t/m jaar T) | Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen | |||
| Subsidieregeling sanering verkeerslawaai | |||||||||||
| Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: E3/01 | Indicator: E3/02 | Indicator: E3/03 | Indicator: E3/04 | Indicator: E3/05 | Indicator: E3/06 | ||||||
| 1 | IenW/BSK-2019/146615 | € 57.816 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 2 | IenW-BSK-2019-146618 | € 5.819 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 3 | IenW-BSK-2019-146620 | € 3.258 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 4 | IenW-BSK-2019-146625 | € 27.737 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 5 | IenW/BSK-2019/146627 | € 24.253 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 6 | IenW/BSK-2019/146630 | € 6.720 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 7 | IenW/BSK-2019/146633 | € 15.658 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 8 | BSV/23/00016 | € 93.750 | € 23.873 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 9 | IenW/BSK-2019/60517 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 10 | BSV/23/00062 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 194.816 | |||||
| Kopie beschikkingsnummer | Cumulatieve bestedingen ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) | Cumulatieve overige bestedingen (t/m jaar T) | Cumulatieve Kosten ProRail (t/m jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen | Correctie over besteding kosten ProRail (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||
| Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: E3/07 | Indicator: E3/08 | Indicator: E3/09 | Indicator: E3/10 | Indicator: E3/11 | Indicator: E3/12 | ||||||
| 1 | IenW/BSK-2019/146615 | € 172.464 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 2 | IenW-BSK-2019-146618 | € 110.972 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 3 | IenW-BSK-2019-146620 | € 19.368 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 4 | IenW-BSK-2019-146625 | € 299.753 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 5 | IenW/BSK-2019/146627 | € 201.771 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 6 | IenW/BSK-2019/146630 | € 114.881 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 7 | IenW/BSK-2019/146633 | € 15.658 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 8 | BSV/23/00016 | € 135.000 | € 23.873 | € 0 | € 0 | Ja | |||||
| 9 | IenW/BSK-2019/60517 | € 2.071.000 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
| 10 | BSV/23/00062 | € 0 | € 0 | € 1.301.476 | € 0 | Nee | |||||
| IenW | E20 | Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) | Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee) | |||||
| Provincies en Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: E20/01 | Indicator: E20/02 | Indicator: E20/03 | Indicator: E20/04 | ||||||||
| € 497.883 | € 2.663.340 | € 1.950.811 | Nee | ||||||||
| Naam/nummer per maatregel | Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) | De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) | Eventuele toelichting, mits noodzakelijk | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: E20/05 | Indicator: E20/06 | Indicator: E20/07 | Indicator: E20/08 | ||||||||
| 1 | 201 Aanbrengen van kant- en asmarkering op fietspaden | aantal in meters | Nee | 0 | ||||||||
| 2 | 205 Verbreden van fietspaden | aantal in meters | Nee | 700 | Van het totaal van 700 m fietsstraat en 200 m busbaan is 700 meter fietsstraat aangelegd. (Amsterdamsestraatweg Muiden) | |||||||
| 3 | 207 Aanleg van een vrijliggend fiets-/bromfietspad op een 50 km/uur weg of een 80 km/uur weg | aantal in meters | Nee | 0 | ||||||||
| 4 | 209 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 5 | 213 Saneren van langsparkeren of parkeerstroken langs de rijbaan | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 6 | 217 Het volwaardig afwaarderen van een gebiedsontsluitingsweg 50 km/uur naar een erftoegangsweg 30 km/uur | aantal in meters | Nee | 0 | ||||||||
| 7 | 218 Aanleg van een veilige voetgangersoversteekplaats | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 8 | 219 Aanleg van een fietsoversteek (middeneiland), alleen bij een kruispunt | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 9 | 220 Aanleg van een snelheidsremmende plateau voor een fietsoversteek, alleen bij een kruispunt | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 10 | 208 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 11 | 223 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer) | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 12 | 210 Aanleg van een uitritconstructie van zijstraat GOW naar 30 km/uur-zone | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| 13 | 212 Inrichten van een schoolzone door snelheidsbeïnvloedende maatregelen | aantal in st | Nee | 0 | ||||||||
| IenW | E44B | Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden) | Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen | Beschikkingsnummer | Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker | Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T) | Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T) | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: E44B/01 | Indicator: E44B/02 | Indicator: E44B/03 | Indicator: E44B/04 | Indicator: E44B/05 | Indicator: E44B/06 | ||||||
| 1 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 2 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| Kopie CBS(code) | Kopie beschikkingsnummer | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: E44B/07 | Indicator: E44B/08 | Indicator: E44B/09 | |||||||||
| 1 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | Nee | ||||||||
| 2 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | Nee | ||||||||
| Kopie CBS(code) | Kopie beschikkingsnummer | Naam/nummer maatregel | Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: E44B/10 | Indicator: E44B/11 | Indicator: E44B/12 | Indicator: E44B/13 | ||||||||
| 1 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | Aanleggen IT-riool + aanleggen IT-kratten + afkoppelen HWA (herinrichting Spiegelstraat e.o.) | Nee | |||||||
| 2 | 060362 Gemeente Amstelveen | 5000006669 | Aanleggen IT-riool + aanleggen IT-kratten + aanleggen waterbergende wegfundering + afkoppelen HWA (herinrichting Graaf Wichmanlaan e.o.) | Nee | |||||||
| EZK | F28 | Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid | Besteding apparaatskosten (jaar T) : salarissen en sociale lasten voor ambtelijk personeel | Besteding apparaatskosten (jaar T): kosten voor ingeleend personeel | Besteding apparaatskosten (jaar T): overige goederen en diensten | Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) apparaatskosten | Besteding (jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten | Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten | |||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: F28/01 | Indicator: F28/02 | Indicator: F28/03 | Indicator: F28/04 | Indicator: F28/05 | Indicator: F28/06 | ||||||
| € 0 | € 301.838 | € 0 | € 301.838 | € 0 | € 0 | ||||||
| Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | |||||||||||
| Indicator: F28/07 | |||||||||||
| Nee | |||||||||||
| SZW | G2 | Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2023 | Besteding (jaar T) algemene bijstand | Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAW | Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAZ | Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) | |||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | I.1 Participatiewet (PW) | I.1 Participatiewet (PW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | |||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G2/01 | Indicator: G2/02 | Indicator: G2/03 | Indicator: G2/04 | Indicator: G2/05 | Indicator: G2/06 | ||||||
| € 12.593.449 | € 325.456 | € 522.953 | € 1.338 | € 53.568 | € 223 | ||||||
| Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud | Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk) | Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet | Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk) | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||
| I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) | I.7 Participatiewet (PW) | I.7 Participatiewet (PW) | Participatiewet (PW) | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G2/07 | Indicator: G2/08 | Indicator: G2/09 | Indicator: G2/10 | Indicator: G2/11 | Indicator: G2/12 | ||||||
| € 156.748 | € 5.737 | € 0 | € 338.622 | € 12.900 | € 0 | ||||||
| Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||||||
| Gemeente | |||||||||||
| Participatiewet (PW) | |||||||||||
| Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: G2/13 | Indicator: G2/14 | ||||||||||
| € 0 | Ja | ||||||||||
| SZW | G3 | Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2023 | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) | Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Bob | Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) | |||
| Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 | |||||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G3/01 | Indicator: G3/02 | Indicator: G3/03 | Indicator: G3/04 | Indicator: G3/05 | Indicator: G3/06 | ||||||
| € 0 | € 41.912 | € 10.571 | € 0 | € 0 | € 26.890 | ||||||
| BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB) | BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB) | BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB) | BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | |||||||
| Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: G3/07 | Indicator: G3/08 | Indicator: G3/09 | Indicator: G3/10 | Indicator: G3/11 | |||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | Ja | |||||||
| SZW | G4 | Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2023 | Welke regeling betreft het? | Besteding (jaar T) levensonderhoud | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) levensonderhoud | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig) | |||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G4/01 | Indicator: G4/02 | Indicator: G4/03 | Indicator: G4/04 | Indicator: G4/05 | Indicator: G4/06 | ||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | € 0 | € 0 | € 18.884 | € 0 | -€ 754 | |||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | € 0 | € 0 | € 46.444 | € 0 | € 0 | |||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | € 0 | € 0 | € 16.745 | € 0 | € 0 | |||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | € 0 | € 0 | € 619 | € 0 | € 0 | |||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 6 | Totaal | € 0 | € 0 | € 82.692 | € 0 | -€ 754 | |||||
| Kopie regeling | Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) | Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: G4/07 | Indicator: G4/08 | Indicator: G4/09 | Indicator: G4/10 | ||||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 6 | Totaal | 0 | 0 | N.v.t. | |||||||
| Kopie regeling | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig | Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | |||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: G4/11 | Indicator: G4/12 | Indicator: G4/13 | Indicator: G4/14 | Indicator: G4/15 | |||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| 6 | Totaal | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| Kopie regeling | Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle D2 | Aard controle R | ||||||||
| Indicator: G4/16 | Indicator: G4/17 | Indicator: G4/18 | Indicator: G4/19 | ||||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| 6 | Totaal | 0 | 0 | 0 | |||||||
| SZW | G10 | Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2023 | Besteding (jaar T) | Baten (jaar T) (exclusief Rijk) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: G10/01 | Indicator: G10/02 | Indicator: G10/03 | |||||||||
| € 346.636 | € 0 | Nee | |||||||||
| SZW | G12 | Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2023 | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: G12/01 | Indicator: G12/02 | Indicator: G12/03 | |||||||||
| € 0 | € 0 | Ja | |||||||||
| SZW | G13 | Onderwijsroute_ deel gemeente 2023 | Bestedingen onderwijsroute (jaar T) | Baten onderwijsroute (jaar T) (exclusief Rijk) | Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) | Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: G13/01 | Indicator: G13/02 | Indicator: G13/03 | Indicator: G13/04 | Indicator: G13/05 | |||||||
| € 71.724 | € 0 | € 0 | € 0 | Ja | |||||||
| VWS | H4 | Regeling specifieke uitkering stimulering sport | Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) | Totale werkelijke berekende subsidie | |||||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: H4/01 | Indicator: H4/02 | ||||||||||
| € 729.725 | € 411.026 | ||||||||||
| Activiteiten | Totale werkelijke berekende subsidie per project (jaar T) | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) Onroerende zaken | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) roerende zaken | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) overige kosten | Toelichting - Verplicht als het een activiteit betreft welke NIET in de toekenning meegenomen is | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: H4/03 | Indicator: H4/04 | Indicator: H4/05 | Indicator: H4/06 | Indicator: H4/07 | Indicator: H4/08 | ||||||
| 1 | Sportaccommodaties | € 81.840 | € 81.840 | € 0 | € 0 | ||||||
| 2 | MFA Lunet | € 10.389 | € 10.389 | € 0 | € 0 | ||||||
| 3 | MFA Zandzee | € 96.047 | € 96.047 | € 0 | € 0 | ||||||
| 4 | MFA De Rijver | € 18.209 | € 18.209 | € 0 | € 0 | ||||||
| 5 | Investeringen renovatie | € 11.207 | € 11.207 | € 0 | € 0 | ||||||
| 6 | Investeringen nieuwbouw | € 193.334 | € 193.334 | € 0 | € 0 | ||||||
| VWS | H12 | Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Is voldaan aan de uitvoering van het lokale preventieakkoord of aanpak? (Ja/Nee) | Eindverantwoording? (Ja/Nee) | |||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: H12/01 | Indicator: H12/02 | Indicator: H12/03 | Indicator: H12/04 | ||||||||
| € 24.684 | € 62.155 | Ja | Ja | ||||||||
| VWS | H30 | Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 | Naam onderdeel | Totaalbedrag (jaar T) toegekend per onderdeel | Besteding (jaar T) per onderdeel | Welk bedrag per onderdeel neemt u mee van 2023 naar 2024? | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per onderdeel | Voldaan aan afspraken in akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)? | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: H30/01 | Indicator: H30/02 | Indicator: H30/03 | Indicator: H30/04 | Indicator: H30/05 | Indicator: H30/06 | ||||||
| 1 | Lokaal Sportakkoord | € 32.082 | € 48.082 | € 0 | € 48.082 | Ja | |||||
| 2 | Brede regeling combinatiefuncties | € 220.874 | € 220.874 | € 0 | € 220.874 | Ja | |||||
| 3 | Terugdringen Gezondheidsachterstanden | € 49.357 | € 30.494 | € 9.871 | € 30.494 | Ja | |||||
| 4 | Kansrijke Start | € 37.018 | € 26.045 | € 7.404 | € 26.045 | Ja | |||||
| 5 | Mentale Gezondheid | € 17.275 | € 14.510 | € 2.765 | € 14.510 | Ja | |||||
| 6 | Aanpak overgewicht en obesitas | € 43.188 | € 0 | € 8.638 | € 0 | Ja | |||||
| 7 | Valpreventie | € 127.095 | € 23.315 | € 25.419 | € 23.315 | Ja | |||||
| 8 | Leefomgeving | € 24.679 | € 20.396 | € 4.283 | € 20.396 | Ja | |||||
| 9 | OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek | € 6.170 | € 4.425 | € 1.234 | € 4.425 | Ja | |||||
| 10 | Versterken sociale basis | € 90.077 | € 53.200 | € 18.015 | € 53.200 | Ja | |||||
| 11 | Mantelzorg | € 24.679 | € 21.437 | € 3.241 | € 21.437 | Ja | |||||
| 12 | Eén tegen eenzaamheid | € 24.679 | € 14.890 | € 4.936 | € 14.890 | Ja | |||||
| 13 | Welzijn op recept | € 13.574 | € 12.562 | € 1.012 | € 12.562 | Ja | |||||
| 14 | Versterking kennis- en adviesfunctie GGD | € 6.170 | € 6.167 | € 0 | € 6.167 | Ja | |||||
| 15 | Coördinatiekosten regionale aanpak | € 21.964 | € 21.964 | € 0 | € 21.964 | Ja | |||||
| Kopie naam onderdeel | Meegewerkt aan de monitoring (Ja/Nee/ n.v.t.)? | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: H30/07 | Indicator: H30/08 | ||||||||||
| 1 | Lokaal Sportakkoord | Nee | |||||||||
| 2 | Brede regeling combinatiefuncties | Nee | |||||||||
| 3 | Terugdringen Gezondheidsachterstanden | Nee | |||||||||
| 4 | Kansrijke Start | Nee | |||||||||
| 5 | Mentale Gezondheid | Nee | |||||||||
| 6 | Aanpak overgewicht en obesitas | Nee | |||||||||
| 7 | Valpreventie | Nee | |||||||||
| 8 | Leefomgeving | Nee | |||||||||
| 9 | OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek | Nee | |||||||||
| 10 | Versterken sociale basis | Nee | |||||||||
| 11 | Mantelzorg | Nee | |||||||||
| 12 | Eén tegen eenzaamheid | Nee | |||||||||
| 13 | Welzijn op recept | Nee | |||||||||
| 14 | Versterking kennis- en adviesfunctie GGD | Nee | |||||||||
| 15 | Coördinatiekosten regionale aanpak | Nee | |||||||||
| Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | |||||||||||
| Indicator: H30/09 | |||||||||||
| Nee | |||||||||||
| VWS | H31 | Regeling Specifieke uitkering noodfonds energie amateursportverenigingen | Beschikkingsnummer / kenmerk | Totaal ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Eindverantwoording (Ja/Nee) | Toelichting | ||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: H31/01 | Indicator: H31/02 | Indicator: H31/03 | Indicator: H31/04 | Indicator: H31/05 | |||||||
| SPUKNEAS230140 | € 23.620 | € 23.620 | Ja | ||||||||
| VWS | H32 | Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden | Beschikkingsnummer / kenmerk | Totaal ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | ||||||
| Automatisch berekend | Automatisch berekend | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: H32/01 | Indicator: H32/02 | Indicator: H32/03 | |||||||||
| MEOZ23035 | € 755.269 | € 111.251 | |||||||||
| Naam zwembad | Totale verlening per zwembad (jaar T) | Cumulatieve besteding per zwembad (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Verduurzamingsplan aanwezig (Ja/Nee) | Toelichting | |||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle D1 | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: H32/04 | Indicator: H32/05 | Indicator: H32/06 | Indicator: H32/07 | Indicator: H32/08 | |||||||
| 1 | Sportcentrum de Zandzee | € 593.194 | € 68.561 | Ja | |||||||
| 2 | Sportcentrum de Lunet | € 162.075 | € 42.690 | Ja | |||||||
| 20 | |||||||||||
N.v.t.
Inleiding
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 8 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 5.843.274. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Bevindingen
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
| Onrechtmatigheden | Grensbedrag | Geconstateerd |
| Fouten | € 5.843.274 | € 5.000.000 |
| Onduidelijkheden | € 5.843.274 | € 267.000 |
De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden) worden alleen in deze verantwoording vermeld indien de door de raad gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Dit is nu niet het geval, dus worden de afwijkingen hier verder niet toegelicht en wordt er voor een toelichting verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.