Financiële begroting

In deze (beleidsarme) begroting zijn in beginsel geen nieuwe investeringen opgenomen, behoudens een enkele specifieke investering die bij het betreffende programma is toegelicht. Wel is sprake van de nodige verschuivingen in de tijd, op basis van realistischere ramingen. De afweging om investeringen toe te voegen dan wel te laten vervallen wordt onderdeel van het CUP, mede naar aanleiding van het Rekenkamerrapport.

Bij de uitvoering van een aantal projecten in de openbare ruimte is sprake van een gewijzigde planning ten opzichte van de begroting. Hierdoor verschuift een deel van de uitgaven naar volgende begrotingsjaren.  De grootste invloed hierop komt voort uit de projecten Graaf Wichmanlaan, Van der Helstpark, Entree Muiden Zuidwest en Schootsvelden Zuidoost. Oorzaken zijn onder andere de benodigde afstemming met het warmtebedrijf, een aangepaste planning op verzoek van de aannemer en afhankelijkheid van de capaciteit bij de nutsvoorzieningen i.v.m. het verleggen van kabels en leidingen. De nu opgenomen fasering is gebaseerd op de meest actuele projectplanningen. Zoals bij alle projecten blijft deze afhankelijk van externe factoren, zoals besluitvorming, afstemming met samenwerkingspartners, beschikbaarheid van nutsbedrijven en marktomstandigheden. Op basis van de huidige inzichten verwachten wij dat deze planning realistisch is.

De totale uitgaven aan voorgenomen investeringen in het begrotingsjaar 2027, bedragen € 46,9 miljoen, exclusief bijdragen van derden € 2,8 miljoen (zie bijlage 1 Overzicht investeringen achterin dit boekwerk). De kapitaallasten van alle voorgenomen investeringen zijn verwerkt in het meerjarenperspectief van deze programmabegroting en dus in beginsel afgedekt binnen die begroting. Voor uitvoeringskredieten kleiner dan € 250.000  en voor bedrijfsvoering en voorbereidingskredieten kleiner dan € 500.000 wordt direct goedkeuring van uw raad gevraagd bij vaststelling van de begroting, zoals beschreven in de financiële verordening 2025. Bij de besluitvorming over de Begroting 2027-2030 stellen wij voor om deze grenzen (destijds in 2019 bepaald) vanwege de prijsontwikkelingen van de afgelopen jaren, in afwijking van de financiële verordening, te verhogen tot € 300.000, respectievelijk € 600.000. Voor investeringen boven deze grenzen worden separate raadsvoorstellen aan uw raad ter goedkeuring voorgelegd.

Het balanstotaal, in dit geval de materiële vaste activa en de langlopende leningen, neemt de komende jaren toe door investeringen in onder andere onderwijshuisvesting en civiele herinrichtingsprojecten.

Met het EMU-saldo wil het Rijk de begroting en de jaarrekening van gemeenten monitoren om te kunnen voldoen aan afspraken die gemaakt zijn binnen de Economische en Monetaire Unie (EMU). Het EMU-saldo is gebaseerd op het kasstelsel en bestaat uit het saldo van alle inkomsten en uitgaven op kasbasis, ongeacht of dit ten behoeve van bedrijfsvoering of investering is. Het belangrijkste verschil tussen het door de gemeente gehanteerde stelsel van lasten en baten met het door het Rijk gehanteerde kasstelsel is dat de gemeente door middel van afschrijvingen de investeringen over meerdere jaren ten laste brengt van de exploitatie, daar waar het Rijk deze investeringen in één keer ten laste brengt van het investeringsjaar. Het EMU saldo toont een negatief beeld door het hoge volume aan voorgenomen investeringen bij met name onderwijshuisvesting (IHP) en civiele herinrichtingsprojecten.